Malta vs Cypr — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Malta (Class 2 NI & PIT) vs Cypr (22k € 0% & GeSY) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Malta (Samozatrudnienie · Progresywny PIT i Class 2 NI): Twardy pułap składek Class 2 NI: przy ~29 083 € zysku netto 15% składka zamraża się na poziomie 83,89 €/tydz. (4 362,28 €/rok za 52 poniedziałki w 2026 r. — powyżej 0% krańcowego NI!) wraz z bezpłatną publiczną służbą zdrowia
- Cypr (Samozatrudnienie · Reforma podatkowa 2026 (22 tys. € 0% i SIS/GeSY)): Uchwalona reforma podatkowa 2026: pierwsze 22 000 € dochodu do opodatkowania ze stawką 0% (a najwyższy próg 35% dopiero powyżej 72 000 €!) + nowe odliczenia 1 000 €–1 500 €/dziecko
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Malta — Najniższa podstawowa stawka VAT w UE (18%!) + limit zwolnienia dla małych firm z art. 11 do 35 000 €/rok dla usług. Kontraktorzy B2B w UE rejestrują się wg art. 10, wystawiając faktury ze stawką 0% odwrotnego obciążenia VIES. | Cypr — Niski krajowy próg zwolnienia z 19% VAT: 15 600 € w kroczących 12 miesiącach. Usługi B2B dla firm z UE wymagają rejestracji VIES/VAT od pierwszego euro (0% odwrotne obciążenie + miesięczne deklaracje VIES w Tax For All).
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Malta czy Cypr?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Malta wynosi 44 037,72 € (obciążenie 26,6%) wobec 41 340,00 € (obciążenie 31,1%) w kraju Cypr.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Malta i Cypr w 2026 r.?
- Malta: Najniższa podstawowa stawka VAT w UE (18%!) + limit zwolnienia dla małych firm z art. 11 do 35 000 €/rok dla usług. Kontraktorzy B2B w UE rejestrują się wg art. 10, wystawiając faktury ze stawką 0% odwrotnego obciążenia VIES. Cypr: Niski krajowy próg zwolnienia z 19% VAT: 15 600 € w kroczących 12 miesiącach. Usługi B2B dla firm z UE wymagają rejestracji VIES/VAT od pierwszego euro (0% odwrotne obciążenie + miesięczne deklaracje VIES w Tax For All).
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Malta vs Cypr)?
- Malta: Maltańskie rozporządzenie Employment Status National Standard Order bada 8 kryteriów (spełnienie ≥5 z 8 wobec 1 maltańskiego klienta — np. ≥75% przychodu, stałe godziny, sprzęt klienta, brak zastępstwa — oznacza etat); zagraniczne B2B jest standardem. Cypr: Zagraniczne kontrakty B2B na Cyprze są standardem bez tarcia kontrolnego; wyłączna praca pod kierownictwem jednej cypryjskiej firmy krajowej podlega badaniu „contract of service” przez SIS.
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).