Svezia vs Danimarca — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Svezia (Enskild Firma) e Danimarca (AM-bidrag & B-skat) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Svezia (Enskild näringsverksamhet (F-skatt) · Skatteverket (SEK)): Jobbskatteavdrag 2026 potenziato (fino a 52.390 kr/anno di credito diretto d’imposta!) + riduzione contributiva del 7,5% (Allmän nedsättning fino a 15.000 kr/anno) ed esenzione dall’imposta statale del 20% fino a 660.400 kr di surplus
- Danimarca (Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK)): ZERO contributi previdenziali datoriali classici — si versa solo l’8,0% deducibile di AM-bidrag, con sanità universale Sundhedskort (0 kr per tutta la famiglia!) e folkepension interamente finanziate dalle imposte
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Svezia — Franchigia nazionale Moms (IVA al 25%) innalzata a 120.000 kr/anno (≈ 10,7k €). I servizi B2B intra-UE ed extra-UE operano in reverse charge allo 0% con dichiarazione riepilogativa periodica (periodisk sammanställning) su Skatteverket. | Danimarca — Soglia nazionale Moms (IVA al 25%) molto bassa pari a 50.000 kr/anno (≈ 6.702 €, ML § 48). I servizi B2B intra-UE operano in reverse charge VIES allo 0% (EU-salg uden moms) sul portale digitale TastSelv Erhverv.
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Svezia o Danimarca?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Svezia è pari a 37.097,94 € (carico 38,2%) contro 39.346,78 € (carico 34,4%) in Danimarca.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Svezia e Danimarca nel 2026?
- Svezia: Franchigia nazionale Moms (IVA al 25%) innalzata a 120.000 kr/anno (≈ 10,7k €). I servizi B2B intra-UE ed extra-UE operano in reverse charge allo 0% con dichiarazione riepilogativa periodica (periodisk sammanställning) su Skatteverket. Danimarca: Soglia nazionale Moms (IVA al 25%) molto bassa pari a 50.000 kr/anno (≈ 6.702 €, ML § 48). I servizi B2B intra-UE operano in reverse charge VIES allo 0% (EU-salg uden moms) sul portale digitale TastSelv Erhverv.
- Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Svezia vs Danimarca)?
- Svezia: Rigoroso requisito di indipendenza per l’approvazione F-skatt da parte di Skatteverket (cap. 13 IL): lavorare esclusivamente per 1 solo committente (specie l’ex datore di lavoro) senza autonomia operativa può bloccare o revocare la F-skatt riclassificando i compensi come salario A-skatt. Danimarca: Skattestyrelsen verifica con rigore la distinzione tra lavoratore autonomo (selvstændig erhvervsdrivende) e percettore di compensi assimilati/dipendente (lønmodtager / honorarmodtager) in presenza di 1 solo cliente danese senza rischio economico proprio; il B2B internazionale è ordinario.
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).