Швеція vs Данія — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Швеція (Enskild Firma) проти Данія (AM-bidrag & B-skat) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Швеція (Enskild näringsverksamhet (F-skatt) · Skatteverket (SEK)): Щедрий податковий кредит на працю Jobbskatteavdrag (до 52 390 SEK ≈ 4 678 €/рік у 2026 р.!) + Grundavdrag суттєво знижують муніципальний податок (~32,37% у середньому, або ~29,0%–30,1% у Стокгольмі/Сольні!)
- Данія (Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK)): НУЛЬ окремих пропорційних соцвнесків на пенсію й медицину (лише 8% AM-bidrag!) — безкоштовна медицина Данії та базова пенсія вже включені в ПДФО (~34,4% загального навантаження на 60к € і лише ~37,7% на 100к €!)
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Швеція — Внутрішній поріг звільнення від 25% Moms становить 120 000 SEK/рік (≈ 10 714 €); більшість B2B Enskild firma добровільно реєструються платниками Moms з 1-го дня для повернення вхідного ПДВ та 0% EU B2B reverse charge. | Данія — Низький внутрішній поріг без 25% Moms: 50 000 DKK за календарний рік (≈ 6 702 €; єдина ставка 25% без пільгових ставок). Для B2B-послуг у ЄС діє 0% VIES reverse charge (EU-salg uden moms) у TastSelv Erhverv.
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Швеція чи Данія?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Швеція становить 37 097,94 € (навантаження 38,2%) проти 39 346,78 € (навантаження 34,4%) у країні Данія.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Швеція та Данія (2026)?
- Швеція: Внутрішній поріг звільнення від 25% Moms становить 120 000 SEK/рік (≈ 10 714 €); більшість B2B Enskild firma добровільно реєструються платниками Moms з 1-го дня для повернення вхідного ПДВ та 0% EU B2B reverse charge. Данія: Низький внутрішній поріг без 25% Moms: 50 000 DKK за календарний рік (≈ 6 702 €; єдина ставка 25% без пільгових ставок). Для B2B-послуг у ЄС діє 0% VIES reverse charge (EU-salg uden moms) у TastSelv Erhverv.
- Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Швеція vs Данія)?
- Швеція: Схвалення статусу F-skatt у Skatteverket вимагає реальної підприємницької незалежності: робота виключно на колишнього роботодавця або під керівництвом 1 шведського клієнта загрожує відмовою у F-skatt і перекваліфікацією в найм (A-skatt). Данія: Skattestyrelsen суворо застосовує тест «lønmodtager vs. selvstændig» (вказівки клієнта, відсутність фінансового ризику та фіксована щомісячна оплата від 1 місцевого данського замовника загрожують ретроактивним A-skat); робота з кількома або іноземними B2B-клієнтами безпечніша.
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).