Lettland vs. Litauen — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Lettland (MUN & Pašnodarbinātais) vs. Litauen (Individuali Veikla) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Lettland (MUN (25% Kleinststeuer) & Allgemeiner Pašnodarbinātais): MUN bis 40.000 €/Jahr: Eine einzige 25 % Umsatzpauschale deckt sowohl VSAOI-Sozialbeiträge (80 %) als auch IIN-Einkommensteuer (20 %) ohne Belegsammlung ab
- Litauen (Individuali veikla pagal pažymą · GPM-Reform 2026): Automatische 30 % Ausgabenpauschale OHNE Belegnachweis und OHNE gesetzliche Umsatzobergrenze — komplett in Euro (EUR)
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Lettland — 50.000 €/Jahr inländische Schwelle für 21 % PVN (10k € über dem 40k-€-MUN-Limit). Innergemeinschaftliche EU-B2B-Leistungen nutzen eine 0 % Reverse-Charge-PVN-Registrierung. | Litauen — 45.000 €/Kalenderjahr inländische Schwelle für 21 % PVM. Grenzüberschreitende EU- und Drittlands-B2B-Dienstleistungen laufen über 0 % Reverse-Charge ohne inländische MwSt.
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Lettland oder Litauen?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Lettland 40 443,71 € (32,6% Gesamtabgaben) gegenüber 44 369,00 € (26,1% Gesamtabgaben) in Litauen.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Lettland und Litauen (2026)?
- Lettland: 50.000 €/Jahr inländische Schwelle für 21 % PVN (10k € über dem 40k-€-MUN-Limit). Innergemeinschaftliche EU-B2B-Leistungen nutzen eine 0 % Reverse-Charge-PVN-Registrierung. Litauen: 45.000 €/Kalenderjahr inländische Schwelle für 21 % PVM. Grenzüberschreitende EU- und Drittlands-B2B-Dienstleistungen laufen über 0 % Reverse-Charge ohne inländische MwSt.
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Lettland vs. Litauen)?
- Lettland: Der VID prüft 6 gesetzliche Kriterien wirtschaftlicher Abhängigkeit (§ 8 IIN-Gesetz — Weisungsbindung/Arbeitsmittel von 1 Kunden = Lohnsteuer-Umqualifizierung); MUN beim Ex-Arbeitgeber gesperrt. Litauen: Auslands-B2B über Individuali veikla ist im litauischen IT-Sektor weit verbreitet; das Finanzamt VMI prüft jedoch Weisungsgebundenheit (besonders bei Rechnungen an den aktuellen/früheren Arbeitgeber).
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).