Данія — Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK) (2026)
Точний податковий калькулятор самозайнятих 2026 — Данія (AM-bidrag & B-skat): розрахунок місячного та річного чистого доходу, податків, соцвнесків, лімітів ПДВ та сімейних пільг.
- НУЛЬ окремих пропорційних соцвнесків на пенсію й медицину (лише 8% AM-bidrag!) — безкоштовна медицина Данії та базова пенсія вже включені в ПДФО (~34,4% загального навантаження на 60к € і лише ~37,7% на 100к €!)
- Масштабна податкова реформа 2026 р.: підвищений Beskæftigelsesfradrag (12,75% до 63 300 DKK ≈ 8 485 €!) + старий 15% Topskat урізано ВДВІЧІ до 7,5% Mellemskat у коридорі 641 200 – 777 900 DKK (~86к–104,3к € після AM)!
- Автоматичне перенесення 54 100 DKK Personfradrag непрацюючого подружжя (економія ~2 688 €/рік!), надбавка одиноким батькам (~1 699 €/рік), жорстка прив’язка DKK до EUR (7,46 ERM II) та опція реінвестування VSO під 22%
- Який чистий дохід із 60 000 € річного обороту в країні Данія у 2026 році?
- За річного доходу 60 000 € у 2026 році самозайнятий у країні Данія отримує 39 346,78 € чистими на рік (3 278,90 €/міс.), а сукупне податкове та соціальне навантаження становить 34,4%.
- Які ліміти доходу та пороги реєстрації ПДВ діють у країні Данія у 2026 році?
- Enkeltmandsvirksomhed НЕ МАЄ ліміту обороту і НЕ МАЄ пропорційних пенсійних соцвнесків (лише 8% AM-bidrag + опційні ~128 €/рік ATP)! Реформа 2026 р. удвічі знизила старий 15% Topskat до 7,5% Mellemskat вище 641 200 DKK (~86к € після AM), відсунувши 15% Topskat до 777 900 DKK (~104,3к €), а режим VSO дозволяє реінвестувати прибуток під 22%. Низький внутрішній поріг без 25% Moms: 50 000 DKK за календарний рік (≈ 6 702 €; єдина ставка 25% без пільгових ставок). Для B2B-послуг у ЄС діє 0% VIES reverse charge (EU-salg uden moms) у TastSelv Erhverv.
- Які пільги для нових підприємців передбачені в країні Данія (2026)?
- Skattestyrelsen суворо застосовує тест «lønmodtager vs. selvstændig» (вказівки клієнта, відсутність фінансового ризику та фіксована щомісячна оплата від 1 місцевого данського замовника загрожують ретроактивним A-skat); робота з кількома або іноземними B2B-клієнтами безпечніша.
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).