Данія vs Німеччина — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Данія (AM-bidrag & B-skat) проти Німеччина (Freiberufler & ESt) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Данія (Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK)): НУЛЬ окремих пропорційних соцвнесків на пенсію й медицину (лише 8% AM-bidrag!) — безкоштовна медицина Данії та базова пенсія вже включені в ПДФО (~34,4% загального навантаження на 60к € і лише ~37,7% на 100к €!)
- Німеччина (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Статус Freiberufler (§ 18 EStG для інженерів, IT-консультантів, дизайнерів): 0 € муніципального Gewerbesteuer, без внесків IHK та 0 € обов’язкової держпенсії DRV
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Данія — Низький внутрішній поріг без 25% Moms: 50 000 DKK за календарний рік (≈ 6 702 €; єдина ставка 25% без пільгових ставок). Для B2B-послуг у ЄС діє 0% VIES reverse charge (EU-salg uden moms) у TastSelv Erhverv. | Німеччина — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge).
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Данія чи Німеччина?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Данія становить 39 346,78 € (навантаження 34,4%) проти 37 346,00 € (навантаження 37,8%) у країні Німеччина.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Данія та Німеччина (2026)?
- Данія: Низький внутрішній поріг без 25% Moms: 50 000 DKK за календарний рік (≈ 6 702 €; єдина ставка 25% без пільгових ставок). Для B2B-послуг у ЄС діє 0% VIES reverse charge (EU-salg uden moms) у TastSelv Erhverv. Німеччина: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge).
- Як порівнюються стартові пільги в перший рік роботи (Данія vs Німеччина)?
- Данія: Skattestyrelsen суворо застосовує тест «lønmodtager vs. selvstændig» (вказівки клієнта, відсутність фінансового ризику та фіксована щомісячна оплата від 1 місцевого данського замовника загрожують ретроактивним A-skat); робота з кількома або іноземними B2B-клієнтами безпечніша. Німеччина: Жорсткі перевірки Scheinselbständigkeit (DRV) + обов’язковий пенсійний внесок 18,6% при >5/6 доходу від 1 клієнта без найманих працівників (arbeitnehmerähnliche Selbständige)!
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).