Estland vs. Litauen — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Estland (Ettevõtluskonto & FIE) vs. Litauen (Individuali Veikla) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Estland (Ettevõtluskonto (20%) & FIE Einzelunternehmer): Ettevõtluskonto bis 40.000 €/Jahr: 100 % bankautomatisierte 20 % Pauschalsteuer auf Zahlungseingänge — null Rechnungen, null Steuererklärungen, null Steuerberaterkosten!
- Litauen (Individuali veikla pagal pažymą · GPM-Reform 2026): Automatische 30 % Ausgabenpauschale OHNE Belegnachweis und OHNE gesetzliche Umsatzobergrenze — komplett in Euro (EUR)
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Estland — 40.000 €/Jahr Schwelle für 24 % Käibemaks (MwSt., identisch mit Ettevõtluskonto-Limit). Auslands-/EU-B2B nutzt 0 % Reverse-Charge; estnische Firmen zahlen 22/78 Steuer auf Ettevõtluskonto-Dienste. | Litauen — 45.000 €/Kalenderjahr inländische Schwelle für 21 % PVM. Grenzüberschreitende EU- und Drittlands-B2B-Dienstleistungen laufen über 0 % Reverse-Charge ohne inländische MwSt.
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Estland oder Litauen?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Estland 37 035,97 € (38,3% Gesamtabgaben) gegenüber 44 369,00 € (26,1% Gesamtabgaben) in Litauen.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Estland und Litauen (2026)?
- Estland: 40.000 €/Jahr Schwelle für 24 % Käibemaks (MwSt., identisch mit Ettevõtluskonto-Limit). Auslands-/EU-B2B nutzt 0 % Reverse-Charge; estnische Firmen zahlen 22/78 Steuer auf Ettevõtluskonto-Dienste. Litauen: 45.000 €/Kalenderjahr inländische Schwelle für 21 % PVM. Grenzüberschreitende EU- und Drittlands-B2B-Dienstleistungen laufen über 0 % Reverse-Charge ohne inländische MwSt.
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Estland vs. Litauen)?
- Estland: Die EMTA prüft verdeckte Arbeitsverhältnisse (sog. OÜ-tamine) streng; estnische B2B-Auftraggeber schulden zudem 22/78 Körperschaftsteuer auf Ettevõtluskonto-Zahlungen (0 € bei Auslands-B2B). Litauen: Auslands-B2B über Individuali veikla ist im litauischen IT-Sektor weit verbreitet; das Finanzamt VMI prüft jedoch Weisungsgebundenheit (besonders bei Rechnungen an den aktuellen/früheren Arbeitgeber).
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).