Estónia vs. Lituânia — Comparação Fiscal de Independentes (2026)
Comparação fiscal 2026 entre Estónia (Ettevõtluskonto & FIE) e Lituânia (Individuali Veikla) com a mesma faturação em EUR: rendimento líquido, carga fiscal + social, isenções de IVA e deduções familiares.
- Estónia (Ettevõtluskonto (20%) & Empresário Individual FIE): Ettevõtluskonto até 40.000 €/ano: imposto único de 20% retido de forma 100% automática pelo banco sobre as receitas brutas — zero faturas, zero declarações, zero contabilista!
- Lituânia (Individuali veikla pagal pažymą · Reforma GPM 2026): 30% de despesas presumidas automáticas com ZERO registo de faturas e ZERO teto legal de faturação — tudo nativamente em euros (EUR)
- Limiar de Isenção de IVA e Faturação B2B na UE: Estónia — Limiar doméstico de 40.000 €/ano para Käibemaks (IVA 24%, coincide com o teto da Ettevõtluskonto). B2B estrangeiro/UE usa autoliquidação a 0%; empresas estónias pagam 22/78 sobre serviços em Ettevõtluskonto. | Lituânia — Limiar doméstico de 45.000 €/ano civil para PVM de 21%. Serviços B2B transfronteiriços na UE e fora da UE utilizam autoliquidação a 0% sem IVA doméstico.
- Onde fica maior rendimento líquido com 60.000 € em 2026: Estónia ou Lituânia?
- Com 60.000 € anuais em 2026, o rendimento líquido em Estónia é de 37 035,97 € (carga de 38,3%) face a 44 369,00 € (carga de 26,1%) em Lituânia.
- Como diferem os limites de isenção de IVA entre Estónia e Lituânia em 2026?
- Estónia: Limiar doméstico de 40.000 €/ano para Käibemaks (IVA 24%, coincide com o teto da Ettevõtluskonto). B2B estrangeiro/UE usa autoliquidação a 0%; empresas estónias pagam 22/78 sobre serviços em Ettevõtluskonto. Lituânia: Limiar doméstico de 45.000 €/ano civil para PVM de 21%. Serviços B2B transfronteiriços na UE e fora da UE utilizam autoliquidação a 0% sem IVA doméstico.
- Como se comparam as isenções no 1.º ano de atividade (Estónia vs. Lituânia)?
- Estónia: A EMTA fiscaliza rigorosamente o trabalho dependente dissimulado (OÜ-tamine); clientes B2B domésticos na Estónia também pagam 22/78 de imposto societário em pagamentos para Ettevõtluskonto (0 € em B2B estrangeiro). Lituânia: Trabalhar em B2B internacional via Individuali veikla é prática corrente nas TI na Lituânia, mas a VMI fiscaliza subordinação laboral (especialmente faturar a um empregador atual ou recente).
Fontes oficiais 2026 e metodologia
Verificado segundo as taxas fiscais e contributivas oficiais de 2026 (Última verificação: nov. 2026).