Cipro vs Portogallo — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Cipro (22k € 0% & GeSY) e Portogallo (Recibos Verdes) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Cipro (Autonomo · Riforma Fiscale 2026 (Fascia 0% fino a 22k € e SIS/GeSY)): Riforma Fiscale 2026 in vigore: i primi 22.000 € di reddito imponibile sono tassati allo 0% (e l’aliquota massima del 35% scatta solo oltre 72.000 €!) + nuove deduzioni personali di 1.000 €–1.500 €/figlio
- Portogallo (Portogallo — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Pacchetto start-up potentissimo: 12 mesi di esenzione Segurança Social (0 €) + riduzione del coefficiente IRS del 50% nel 1° anno e del 25% nel 2° anno (Art. 31.º(10) CIRS)
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Cipro — Bassa soglia nazionale IVA al 19% di 15.600 €/anno (su 12 mesi mobili). I servizi B2B intra-UE richiedono registrazione VIES/IVA fin dal primo euro (reverse charge 0% + dichiarazione mensile VIES sul portale Tax For All). | Portogallo — L’esenzione IVA nazionale (Art. 53.º CIVA) si ferma a 15.000 €/anno (tolleranza a 18.750 €; oltre si applica il 23% di IVA). I servizi B2B UE operano allo 0% in reverse charge VIES (autoliquidação).
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Cipro o Portogallo?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Cipro è pari a 41.340,00 € (carico 31,1%) contro 40.952,97 € (carico 31,7%) in Portogallo.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Cipro e Portogallo nel 2026?
- Cipro: Bassa soglia nazionale IVA al 19% di 15.600 €/anno (su 12 mesi mobili). I servizi B2B intra-UE richiedono registrazione VIES/IVA fin dal primo euro (reverse charge 0% + dichiarazione mensile VIES sul portale Tax For All). Portogallo: L’esenzione IVA nazionale (Art. 53.º CIVA) si ferma a 15.000 €/anno (tolleranza a 18.750 €; oltre si applica il 23% di IVA). I servizi B2B UE operano allo 0% in reverse charge VIES (autoliquidação).
- Come si confrontano le agevolazioni del primo anno (Cipro vs Portogallo)?
- Cipro: La consulenza B2B verso l’estero è prassi consolidata e a basso rischio a Cipro; lavorare esclusivamente sotto la direzione di un’unica azienda cipriota espone alle verifiche SIS di Common Law sulla riqualificazione subordinata ("contract of service"). Portogallo: Se ≥50%/80% del fatturato proviene da 1 azienda portoghese (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC), il committente deve versare un +7%–10% di Segurança Social; nessun vincolo per clienti B2B esteri.
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).