Zypern vs. Portugal — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Zypern (22k € 0% & GeSY) vs. Portugal (Recibos Verdes) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Zypern (Selbstständig · Steuerreform 2026 (22k € 0 %-Zone & SIS/GeSY)): Beschlossene Steuerreform 2026: Die ersten 22.000 € zu versteuerndes Einkommen bleiben zu 0 % steuerfrei (der 35 %-Spitzensatz greift erst ab >72.000 €!) + neue Kinderfreibeträge von 1.000 €–1.500 €/Kind
- Portugal (Portugal — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Starkes Gründerpaket: 12 Monate 0 € Segurança Social + 50 % IRS-Koeffizientenkürzung im 1. Jahr und 25 % im 2. Jahr (Art. 31.º(10) CIRS)
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Zypern — Niedrige rollierende 12-Monats-Schwelle von 15.600 €/Jahr für 19 % Inlands-MwSt. Innergemeinschaftliche EU-B2B-Dienstleistungen erfordern ab Euro 1 eine VIES-/MwSt.-Registrierung (0 % Reverse-Charge + monatliche VIES-Meldung im Portal Tax For All). | Portugal — Inländische IVA-Befreiung (Art. 53.º CIVA) bis 15.000 €/Jahr (Toleranz 18.750 €; darüber 23 % IVA). EU-B2B nutzt 0 % VIES-Reverse-Charge (autoliquidação).
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Zypern oder Portugal?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Zypern 41 340,00 € (31,1% Gesamtabgaben) gegenüber 40 952,97 € (31,7% Gesamtabgaben) in Portugal.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Zypern und Portugal (2026)?
- Zypern: Niedrige rollierende 12-Monats-Schwelle von 15.600 €/Jahr für 19 % Inlands-MwSt. Innergemeinschaftliche EU-B2B-Dienstleistungen erfordern ab Euro 1 eine VIES-/MwSt.-Registrierung (0 % Reverse-Charge + monatliche VIES-Meldung im Portal Tax For All). Portugal: Inländische IVA-Befreiung (Art. 53.º CIVA) bis 15.000 €/Jahr (Toleranz 18.750 €; darüber 23 % IVA). EU-B2B nutzt 0 % VIES-Reverse-Charge (autoliquidação).
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Zypern vs. Portugal)?
- Zypern: Auslands-B2B-Verträge sind in Zypern gängige, reibungsarme Praxis; wer jedoch ausschließlich weisungsgebunden für ein einzelnes inländisches zyprisches Unternehmen arbeitet, unterliegt der Common-Law-Prüfung („contract of service“) durch die SIS. Portugal: Entfallen ≥50 %/80 % des Umsatzes auf 1 portugiesischen Firmenkunden (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC), zahlt dieser 7 %–10 % extra SS; ausländische B2B-Kunden unproblematisch.
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).