Bulgarien vs. Rumänien — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Bulgarien (10% PIT & 25% Norm) vs. Rumänien (PFA Sistem Real) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Bulgarien (Svobodna profesiya · Eurozone 2026 · 10 % Steuer & NAP): Unschlagbare EU-Formel für hohe Umsätze: unbegrenzte 25 % (bzw. 40 % Autoren/IP) Ausgabenpauschale ohne Belege + 10 % Flat Tax = nur 7,5 % (bzw. 6,0 %) Grenzbelastung oberhalb des Sozialdeckels!
- Rumänien (PFA în Sistem Real · ANAF 2026 · 10 % Steuer & CAS/CASS): Pauschal 10 % Einkommensteuer im PFA Sistem Real OHNE Umsatzobergrenze, wobei sowohl CAS-Pensions- als auch CASS-Krankenbeiträge vor Berechnung der 10 %-Steuer zu 100 % abgezogen werden!
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Bulgarien — Eurozonen-Mitglied seit 1. 1. 2026: 51.130 € (100.000 BGN) inländische Grenze für 20 % ZDDS-MwSt. Innergemeinschaftliche EU-B2B-Dienste erfordern zwingend eine VIES-Registrierung nach Art. 97a ZDDS 7 Tage vor der 1. EU-Rechnung (0 % Reverse-Charge). | Rumänien — Hohe inländische TVA-Freigrenze von 395.000 RON (≈ 79.317 €; darüber 21 % Regel-TVA ab 2026). Innergemeinschaftliche EU-B2B-Leistungen laufen über eine spezielle VIES-TVA-Nummer (0 % Reverse-Charge) samt verpflichtender ANAF RO e-Factura.
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Bulgarien oder Rumänien?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Bulgarien 48 924,37 € (18,5% Gesamtabgaben) gegenüber 44 338,55 € (26,1% Gesamtabgaben) in Rumänien.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Bulgarien und Rumänien (2026)?
- Bulgarien: Eurozonen-Mitglied seit 1. 1. 2026: 51.130 € (100.000 BGN) inländische Grenze für 20 % ZDDS-MwSt. Innergemeinschaftliche EU-B2B-Dienste erfordern zwingend eine VIES-Registrierung nach Art. 97a ZDDS 7 Tage vor der 1. EU-Rechnung (0 % Reverse-Charge). Rumänien: Hohe inländische TVA-Freigrenze von 395.000 RON (≈ 79.317 €; darüber 21 % Regel-TVA ab 2026). Innergemeinschaftliche EU-B2B-Leistungen laufen über eine spezielle VIES-TVA-Nummer (0 % Reverse-Charge) samt verpflichtender ANAF RO e-Factura.
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Bulgarien vs. Rumänien)?
- Bulgarien: Geringes Prüfungsrisiko bei ausländischen B2B-Aufträgen als BULSTAT-Freiberufler; Verträge mit inländischen bulgarischen Unternehmen müssen feste Arbeitszeiten und Weisungsbindung nach dem Arbeitsgesetzbuch (KT) vermeiden. Rumänien: Klarer gesetzlicher 7-Kriterien-Safe-Harbor (Art. 7 Pkt. 3 Codul Fiscal): Ein PFA ist rechtssicher vor einer Umqualifizierung geschützt, solange mindestens 4 von 7 Autonomiekriterien erfüllt sind (freie Zeiteinteilung, Arbeitsort, eigene Arbeitsmittel, Recht auf mehrere Kunden).
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).