Dania vs Niemcy — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Dania (AM-bidrag & B-skat) vs Niemcy (Freiberufler & ESt) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Dania (Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK)): Zero klasycznych składek ZUS pracodawcy: płacisz wyłącznie 8,0% odliczalnego AM-bidrag, mając w zamian pełną bezpłatną opiekę zdrowotną Sundhedskort (0 DKK również dla rodziny!) i państwową emeryturę folkepension!
- Niemcy (Freiberufler (§ 18 EStG) i Gewerbe · ESt 2026): Status Freiberufler (§ 18 EStG dla inżynierów, konsultantów IT, projektantów, twórców): 0 € gminnego Gewerbesteuer, brak składki IHK i 0 € obowiązkowej emerytury DRV
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Dania — Bardzo niski krajowy próg rejestracji do 25% Moms: tylko 50 000 DKK/rok (≈ 6 702 € wg ML § 48). Usługi B2B w UE korzystają z 0% odwrotnego obciążenia (EU-salg uden moms) raportowanego online w systemie TastSelv Erhverv. | Niemcy — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): zwolnienie z 19% USt do 25 000 € obrotu w poprzednim roku (≤100 000 € w roku bieżącym). Usługi B2B w UE przez numer USt-IdNr. i raport ZM (0% odwrotne obciążenie).
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Dania czy Niemcy?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Dania wynosi 39 346,78 € (obciążenie 34,4%) wobec 37 346,00 € (obciążenie 37,8%) w kraju Niemcy.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Dania i Niemcy w 2026 r.?
- Dania: Bardzo niski krajowy próg rejestracji do 25% Moms: tylko 50 000 DKK/rok (≈ 6 702 € wg ML § 48). Usługi B2B w UE korzystają z 0% odwrotnego obciążenia (EU-salg uden moms) raportowanego online w systemie TastSelv Erhverv. Niemcy: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): zwolnienie z 19% USt do 25 000 € obrotu w poprzednim roku (≤100 000 € w roku bieżącym). Usługi B2B w UE przez numer USt-IdNr. i raport ZM (0% odwrotne obciążenie).
- Jak wypadają ulgi na start w pierwszym roku działalności (Dania vs Niemcy)?
- Dania: Skattestyrelsen rygorystycznie odróżnia przychód z firmy od stosunku pracy (lønmodtager vs. selvstændig wg okólnika nr 129): wyłączna praca dla 1 duńskiego klienta bez własnego ryzyka finansowego i swobody organizacyjnej jest opodatkowana jak etat (A-indkomst) lub Honorar; zagraniczne kontrakty B2B przy realnej autonomii są powszechne. Niemcy: Rygorystyczne ściganie Scheinselbständigkeit (DRV Statusfeststellungsverfahren) + obowiązkowa 18,6% składka emerytalna przy >5/6 przychodu od 1 klienta bez zatrudniania pracowników (arbeitnehmerähnliche Selbständige)!
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).