Dinamarca vs. Alemanha — Comparação Fiscal de Independentes (2026)
Comparação fiscal 2026 entre Dinamarca (AM-bidrag & B-skat) e Alemanha (Freiberufler & ESt) com a mesma faturação em EUR: rendimento líquido, carga fiscal + social, isenções de IVA e deduções familiares.
- Dinamarca (Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK)): Zero segurança social patronal clássica: os empresários individuais pagam apenas 8,0% dedutíveis de AM-bidrag, enquanto a saúde pública universal (Sundhedskort) e a reforma folkepension são financiadas pelos impostos gerais!
- Alemanha (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Estatuto § 18 EStG Freiberufler (engenheiros, consultores de TI, designers, autores): 0 € de Gewerbesteuer municipal, sem quota IHK e 0 € de pensão estatal DRV obrigatória
- Limiar de Isenção de IVA e Faturação B2B na UE: Dinamarca — Limiar doméstico reduzido de 50.000 DKK/ano (≈ 6.702 €) para registo obrigatório em Moms a 25% (ML § 48). Serviços B2B na UE e fora da UE aplicam autoliquidação a 0% (EU-salg uden moms) através do portal TastSelv Erhverv. | Alemanha — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): isenção de 19% de USt até 25.000 € de faturação no ano anterior (≤100.000 € no ano corrente). B2B na UE usa USt-IdNr. + declaração ZM (autoliquidação a 0%).
- Onde fica maior rendimento líquido com 60.000 € em 2026: Dinamarca ou Alemanha?
- Com 60.000 € anuais em 2026, o rendimento líquido em Dinamarca é de 39 346,78 € (carga de 34,4%) face a 37 346,00 € (carga de 37,8%) em Alemanha.
- Como diferem os limites de isenção de IVA entre Dinamarca e Alemanha em 2026?
- Dinamarca: Limiar doméstico reduzido de 50.000 DKK/ano (≈ 6.702 €) para registo obrigatório em Moms a 25% (ML § 48). Serviços B2B na UE e fora da UE aplicam autoliquidação a 0% (EU-salg uden moms) através do portal TastSelv Erhverv. Alemanha: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): isenção de 19% de USt até 25.000 € de faturação no ano anterior (≤100.000 € no ano corrente). B2B na UE usa USt-IdNr. + declaração ZM (autoliquidação a 0%).
- Como se comparam as isenções no 1.º ano de atividade (Dinamarca vs. Alemanha)?
- Dinamarca: A Skattestyrelsen distingue rigorosamente entre prestador independente (selvstændig erhvervsdrivende) e trabalhador dependente / honorarmodtager (risco financeiro próprio, equipamento e autonomia); faturar em exclusividade sob direção de 1 cliente dinamarquês arrisca requalificação como A-indkomst. Alemanha: Fiscalização rigorosa de Scheinselbständigkeit pela DRV + seguro de pensão obrigatório de 18,6% se >5/6 da faturação provier de 1 único cliente sem trabalhadores (arbeitnehmerähnliche Selbständige)!
Fontes oficiais 2026 e metodologia
Verificado segundo as taxas fiscais e contributivas oficiais de 2026 (Última verificação: nov. 2026).