Dänemark vs. Deutschland — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Dänemark (AM-bidrag & B-skat) vs. Deutschland (Freiberufler & ESt) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Dänemark (Enkeltmandsvirksomhed (B-skat) · Skattestyrelsen (DKK)): NULL klassische Arbeitgeber-/Sozialkassenbeiträge: Nur 8,0 % abzugsfähiger AM-bidrag — kostenlose universelle Gesundheitsversorgung (Sundhedskort) und staatliche Folkepension sind steuerfinanziert!
- Deutschland (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Freiberufler-Status nach § 18 EStG (Ingenieure, IT-Berater, Designer, Autoren): 0 € kommunale Gewerbesteuer, kein IHK-Pflichtbeitrag und 0 € gesetzliche Rentenversicherungspflicht (DRV)
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Dänemark — Enge inländische Kleinunternehmergrenze von 50.000 kr/Jahr (~6,7k €, ML § 48) für 25 % Moms. Innergemeinschaftliche EU-B2B-Dienstleistungen nutzen 0 % VIES-Reverse-Charge (EU-salg uden moms) über das Portal TastSelv Erhverv. | Deutschland — Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): 19 % USt-Befreiung bis 25.000 € Vorjahresumsatz (und ≤100.000 € im laufenden Jahr). Innergemeinschaftliches EU-B2B läuft über USt-IdNr. + Zusammenfassende Meldung ZM (0 % Reverse-Charge).
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Dänemark oder Deutschland?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Dänemark 39 346,78 € (34,4% Gesamtabgaben) gegenüber 37 346,00 € (37,8% Gesamtabgaben) in Deutschland.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Dänemark und Deutschland (2026)?
- Dänemark: Enge inländische Kleinunternehmergrenze von 50.000 kr/Jahr (~6,7k €, ML § 48) für 25 % Moms. Innergemeinschaftliche EU-B2B-Dienstleistungen nutzen 0 % VIES-Reverse-Charge (EU-salg uden moms) über das Portal TastSelv Erhverv. Deutschland: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): 19 % USt-Befreiung bis 25.000 € Vorjahresumsatz (und ≤100.000 € im laufenden Jahr). Innergemeinschaftliches EU-B2B läuft über USt-IdNr. + Zusammenfassende Meldung ZM (0 % Reverse-Charge).
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Dänemark vs. Deutschland)?
- Dänemark: Skattestyrelsen zieht eine strenge Grenze zwischen selbstständigem Gewerbe (selvstændig erhvervsdrivende) und abhängigen lønmodtagere / honorarmedtagere: Dauerhafte Tätigkeit für nur 1 dänischen Kunden ohne eigenes Finanzrisiko und eigene Betriebsmittel droht als A-Lohneinkommen umqualifiziert zu werden. Deutschland: Strenge Prüfung auf Scheinselbständigkeit (DRV-Statusfeststellungsverfahren) + Rentenversicherungspflicht von 18,6 % bei >5/6 des Umsatzes von 1 Auftraggeber ohne sozialversicherungspflichtige Mitarbeiter (arbeitnehmerähnliche Selbständige)!
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).