Alemania vs. Austria — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Alemania (Freiberufler & ESt) y Austria (SVS & ESt) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Alemania (Freiberufler (§ 18 EStG) y Gewerbe · ESt 2026): Estatus § 18 EStG Freiberufler (ingenieros, consultores TI, diseñadores, autores): 0 € de Gewerbesteuer municipal, sin cuota IHK y 0 € de pensión estatal obligatoria DRV
- Austria (Einzelunternehmen · § 17 Pauschalierung): Deducciones familiares directas en cuota: 2.000,16 €/año por hijo (Familienbonus Plus) + 612–1.101+ €/año por único sustentador (AVAB)
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Alemania — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo). | Austria — Exento de USt hasta 55.000 € bajo Kleinunternehmerregelung; Basispauschalierung opera con USt estándar / inversión del sujeto pasivo en la UE.
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Alemania o Austria?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Alemania es de 37.346,00 € (37,8% de carga total) frente a 38.770,74 € (35,4% de carga total) en Austria.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Alemania y Austria en 2026?
- Alemania: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): exento del 19% de USt hasta 25.000 € de ingresos el año previo (≤100.000 € el año actual). El B2B intracomunitario usa USt-IdNr. + declaración ZM (0% inversión del sujeto pasivo). Austria: Exento de USt hasta 55.000 € bajo Kleinunternehmerregelung; Basispauschalierung opera con USt estándar / inversión del sujeto pasivo en la UE.
- ¿Cómo se comparan las bonificaciones y trámites fiscales (Alemania vs. Austria)?
- Alemania: Burocracia alemana exigente (Fragebogen en ELSTER, delimitación estricta Freiberufler vs. Gewerbe, pagos a cuenta trimestrales de ESt/USt y factura electrónica B2B); el Steuerberater suele costar 1.200–2.500 €/año. Austria: Portal FinanzOnline claro, pero la cuota cameral WKO y las liquidaciones complementarias de SVS con 2–3 años de decalaje (Nachbemessung) exigen disciplina de tesorería.
- ¿Cómo se comparan las deducciones por hijos y tributación conjunta (Alemania vs. Austria, 2026)?
- Alemania: Enorme protección familiar: ¡Ehegattensplitting duplica el mínimo de 12.348 € y divide los tramos a la mitad + 9.756 €/hijo de Kinderfreibetrag (sobre 3.108 € de Kindergeld) + 0 € de GKV Familienversicherung para cónyuge e hijos + menor tasa Pflege! Austria: Gran ahorro: ¡2.000,16 €/año de Familienbonus Plus por hijo (<18) + 612–1.101+ €/año de crédito AVAB por único sustentador! Coaseguro SVS gratuito del cónyuge con hijos (+3,4% SVS solo sin hijos).
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).