Niemcy vs Austria — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Niemcy (Freiberufler & ESt) vs Austria (SVS & ESt) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Niemcy (Freiberufler (§ 18 EStG) i Gewerbe · ESt 2026): Status Freiberufler (§ 18 EStG dla inżynierów, konsultantów IT, projektantów, twórców): 0 € gminnego Gewerbesteuer, brak składki IHK i 0 € obowiązkowej emerytury DRV
- Austria (Einzelunternehmen · § 17 Pauschalierung): Bezpośrednie ulgi rodzinne od podatku: 2 000,16 €/rok na dziecko (Familienbonus Plus) + 612–1 101+ €/rok ulgi AVAB
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Niemcy — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): zwolnienie z 19% USt do 25 000 € obrotu w poprzednim roku (≤100 000 € w roku bieżącym). Usługi B2B w UE przez numer USt-IdNr. i raport ZM (0% odwrotne obciążenie). | Austria — Zwolnienie z USt do 55 000 € w ramach Kleinunternehmerregelung; Basispauschalierung działa ze standardowym USt / odwrotnym obciążeniem w UE.
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Niemcy czy Austria?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Niemcy wynosi 37 346,00 € (obciążenie 37,8%) wobec 38 770,74 € (obciążenie 35,4%) w kraju Austria.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Niemcy i Austria w 2026 r.?
- Niemcy: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): zwolnienie z 19% USt do 25 000 € obrotu w poprzednim roku (≤100 000 € w roku bieżącym). Usługi B2B w UE przez numer USt-IdNr. i raport ZM (0% odwrotne obciążenie). Austria: Zwolnienie z USt do 55 000 € w ramach Kleinunternehmerregelung; Basispauschalierung działa ze standardowym USt / odwrotnym obciążeniem w UE.
- Jak wypadają ulgi podatkowe i koszty księgowości (Niemcy vs Austria)?
- Niemcy: Rozbudowana biurokracja (formularz Fragebogen w ELSTER, ścisłe rozróżnienie Freiberufler vs. Gewerbe, kwartalne zaliczki ESt/USt i e-faktury B2B); doradca Steuerberater kosztuje zwykle 1 200–2 500 €/rok. Austria: Przejrzysty portal FinanzOnline, ale składka izby WKO oraz dopłaty SVS po 2–3 latach (Nachbemessung) wymagają zdyscyplinowanego odkładania rezerw finansowych.
- Jak wypadają ulgi rodzinne na dzieci i wspólne rozliczenie małżonków (Niemcy vs Austria, 2026)?
- Niemcy: Potężne ulgi rodzinne: Ehegattensplitting podwaja kwotę wolną 12 348 € i dzieli progi na pół + 9 756 €/dziecko Kinderfreibetrag (ponad 3 108 € Kindergeld) + 0 € GKV Familienversicherung dla małżonka i dzieci + niższa składka Pflege! Austria: Ogromna korzyść: 2 000,16 €/rok Familienbonus Plus na dziecko (<18 lat) + 612–1 101+ €/rok ulgi AVAB! Bezpłatne SVS małżonka przy dzieciach (+3,4% SVS tylko u bezdzietnych).
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).