Nemčija proti Avstrija — Primerjava davkov za s.p. (2026)
Primerjava davkov in prispevkov 2026: Nemčija (Freiberufler & ESt) proti Avstrija (SVS & ESt) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.
- Nemčija (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Status Freiberufler (§ 18 EStG za inženirje, IT svetovalce, oblikovalce): 0 € občinskega Gewerbesteuer, brez članarine IHK in 0 € obveznega pokojninskega zavarovanja DRV
- Avstrija (Einzelunternehmen · § 17 Pauschalierung): Familienbonus Plus (2.000,16 €/otroka) in AVAB (612–1.101+ €) močno znižata dohodnino družinam
- Prag za DDV in izdajanje računov v EU / tujino (B2B): Nemčija — Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). | Avstrija — Kleinunternehmer oproščen USt do 55.000 € (tudi čezmejno po EU SME pravilih); pri Basispauschalierung redni obračun 20 % USt / Reverse-Charge.
- Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Nemčija ali Avstrija?
- Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Nemčija 37.346,00 € (37,8% obremenitev) v primerjavi z 38.770,74 € (35,4% obremenitev) v državi Avstrija.
- Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Nemčija in Avstrija (2026)?
- Nemčija: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). Avstrija: Kleinunternehmer oproščen USt do 55.000 € (tudi čezmejno po EU SME pravilih); pri Basispauschalierung redni obračun 20 % USt / Reverse-Charge.
- Kako se primerjajo administracija in posebne davčne ugodnosti (Nemčija proti Avstrija)?
- Nemčija: Zahtevna birokracija (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung v ELSTER, ločitev Freiberufler vs. Gewerbe, četrtletne akontacije ESt/USt in e-računi); Steuerberater pogosto stane 1.200–2.500 €/leto. Avstrija: FinanzOnline je pregleden, a WKO članarina, SVS poračuni za nazaj (Nachbemessung po 2–3 letih) in davčna napoved pogosto zahtevajo svetovalca.
- Kako se primerjajo družinske davčne olajšave in zavarovanje zakonca (Nemčija proti Avstrija, 2026)?
- Nemčija: Najmočnejši družinski sistem v Zahodni Evropi: Ehegattensplitting podvoji 12.348 € Grundfreibetrag in razpolovi progresivno lestvico + Kinderfreibetrag 9.756 €/otroka (nad 3.108 € Kindergeld) + 0 € GKV Familienversicherung za zakonca in otroke! Avstrija: Izjemen prihranek: Familienbonus Plus 2.000,16 €/leto na otroka (<18) + AVAB 612–1.101+ €/leto ob nezaposlenem zakoncu! Brez otrok sozavarovanje zakonca stane +3,4 % SVS.
Uradni zakonski viri 2026 in metodologija
Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).