Países Bajos vs. España — Comparativa Fiscal de Autónomos (2026)
Comparativa fiscal de autónomos 2026 entre Países Bajos (ZZP & Box 1) y España (Autónomo RETA) con los mismos ingresos en EUR: neto anual/mensual, seguridad social, presión fiscal e IVA.
- Países Bajos (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 y Belastingdienst 2026): ¡Amplios créditos fiscales acumulables (hasta 3.115 € Algemene heffingskorting + hasta 5.685 € Arbeidskorting) más 12,7% de exención MKB mantienen el impuesto efectivo muy bajo hasta ~55k €!
- España (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Entrada económica el 1.er año: Tarifa Plana de 88,64 €/mes incl. MEI (o 0 €/mes de Cuota Cero autonómica en Madrid, Andalucía, Baleares, Canarias y otras regiones)
- Umbral de Exención de IVA y Facturación B2B en la UE: Países Bajos — Exención KOR hasta 20.000 €/año (21% de BTW por encima); la mayoría de ZZP B2B renuncia al KOR para deducir el BTW soportado en equipos/gastos facturando B2B en la UE al 0% ICP. | España — 0 € de exención de IVA en Península y Baleares (21% de IVA desde el primer euro; Modelo 303); Canarias aplica 7% IGIC con 0% REPEP hasta 30.000 €/año. B2B UE vía ROI/VIES.
- ¿Dónde se gana más neto con 60.000 € en 2026: Países Bajos o España?
- Con 60.000 € anuales en 2026, el ingreso neto en Países Bajos es de 45.414,01 € (24,3% de carga total) frente a 39.768,34 € (33,7% de carga total) en España.
- ¿Cómo cambian los umbrales de IVA entre Países Bajos y España en 2026?
- Países Bajos: Exención KOR hasta 20.000 €/año (21% de BTW por encima); la mayoría de ZZP B2B renuncia al KOR para deducir el BTW soportado en equipos/gastos facturando B2B en la UE al 0% ICP. España: 0 € de exención de IVA en Península y Baleares (21% de IVA desde el primer euro; Modelo 303); Canarias aplica 7% IGIC con 0% REPEP hasta 30.000 €/año. B2B UE vía ROI/VIES.
- ¿Cómo se comparan las bonificaciones y trámites fiscales (Países Bajos vs. España)?
- Países Bajos: Administración digital ágil y accesible en inglés (alta KVK en 1 hora, BTW trimestral + 1 declaración anual IB; apps ~25 €/mes). Los 3 primeros años suman 2.123 €/año de Startersaftrek a los 1.200 € de Zelfstandigenaftrek (con registro de 1.225 h). España: Buena Tarifa Plana de 88,64 €/mes incl. MEI el 1.er año (0 € Cuota Cero en Madrid/Andalucía/Baleares/Canarias), pero las declaraciones trimestrales Modelo 303/130 y VeriFactu requieren gestoría (~70 €/mes).
- ¿Cómo se comparan las deducciones por hijos y tributación conjunta (Países Bajos vs. España, 2026)?
- Países Bajos: Sistema Box 1 individualizado: 0 € de rebaja fiscal por cónyuge sin empleo (transferencia AHK eliminada; Kinderbijslag pagado aparte) + cada adulto paga ~158,50 €/mes de Basisverzekering (menores de 18 gratis; monoparentales hasta 3.032 € IACK). España: Sanidad pública universal SNS gratuita para cónyuge e hijos (0 €) + reducción de 3.400 € en la base del IRPF por declaración conjunta con cónyuge sin ingresos + mínimo por descendientes (2.400–4.500 €/hijo = ~456–855 € de ahorro).
Fuentes oficiales 2026 y metodología
Verificado con las tablas fiscales y de cotización oficiales de 2026 (Última revisión: nov. 2026).