Німеччина vs Австрія — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Німеччина (Freiberufler & ESt) проти Австрія (SVS & ESt) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Німеччина (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Статус Freiberufler (§ 18 EStG для інженерів, IT-консультантів, дизайнерів): 0 € муніципального Gewerbesteuer, без внесків IHK та 0 € обов’язкової держпенсії DRV
- Австрія (Einzelunternehmen · § 17 Pauschalierung): Прямі сімейні податкові кредити: 2 000,16 €/рік на дитину (Familienbonus Plus) + 612–1 101+ €/рік AVAB
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Німеччина — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). | Австрія — Звільнення від USt до 55 000 € (Kleinunternehmer); на Basispauschalierung — стандартний ПДВ / EU reverse charge.
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Німеччина чи Австрія?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Німеччина становить 37 346,00 € (навантаження 37,8%) проти 38 770,74 € (навантаження 35,4%) у країні Австрія.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Німеччина та Австрія (2026)?
- Німеччина: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). Австрія: Звільнення від USt до 55 000 € (Kleinunternehmer); на Basispauschalierung — стандартний ПДВ / EU reverse charge.
- Як порівнюються адміністрування та спеціальні пільги (Німеччина vs Австрія)?
- Німеччина: Складна бюрократія (ELSTER Fragebogen, суворий поділ Freiberufler vs. Gewerbe, квартальні аванси ESt/USt та е-інвойси); послуги Steuerberater зазвичай коштують 1 200–2 500 €/рік. Австрія: Зручний FinanzOnline, але внески палати WKO та перерахунки SVS із затримкою 2–3 роки потребують резервування коштів.
- Як відрізняються сімейні податкові пільги на дітей та партнера (Німеччина vs Австрія, 2026)?
- Німеччина: Потужна сімейна підтримка: Ehegattensplitting подвоює 12 348 € мінімуму й ділить шкалу навпіл + 9 756 €/дитину Kinderfreibetrag (понад 3 108 € Kindergeld) + 0 € GKV Familienversicherung для подружжя й дітей + нижча ставка Pflege! Австрія: Величезна вигода: 2 000,16 €/рік Familienbonus Plus на дитину (<18) + 612–1 101+ €/рік AVAB! Безкоштовне SVS подружжя з дітьми (+3,4% SVS лише без дітей).
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).