Paesi Bassi vs Spagna — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Paesi Bassi (ZZP & Box 1) e Spagna (Autónomo RETA) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Paesi Bassi (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 e Belastingdienst 2026): Ampi crediti d’imposta cumulabili (fino a 3.115 € Algemene heffingskorting + fino a 5.685 € Arbeidskorting) più l’esenzione MKB del 12,7% mantengono la tassazione effettiva molto bassa fino a ~55k €!
- Spagna (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Ingresso agevolato nel 1° anno: Tarifa Plana a 88,64 €/mese incl. MEI (o Cuota Cero regionale a 0 €/mese a Madrid, Andalusia, Baleari, Canarie e altre comunità)
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Paesi Bassi — Esenzione KOR fino a 20.000 €/anno (BTW 21% oltre); la maggior parte degli ZZP B2B rinuncia al KOR per detrarre il BTW sugli acquisti (laptop/spese) fatturando il B2B UE allo 0% ICP in reverse charge. | Spagna — 0 € di franchigia IVA nella Penisola e Baleari (21% di IVA dal primo euro; Modelo 303); Canarie con IGIC al 7% ed esenzione REPEP fino a 30.000 €/anno. B2B UE tramite ROI/VIES.
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Paesi Bassi o Spagna?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Paesi Bassi è pari a 45.414,01 € (carico 24,3%) contro 39.768,34 € (carico 33,7%) in Spagna.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Paesi Bassi e Spagna nel 2026?
- Paesi Bassi: Esenzione KOR fino a 20.000 €/anno (BTW 21% oltre); la maggior parte degli ZZP B2B rinuncia al KOR per detrarre il BTW sugli acquisti (laptop/spese) fatturando il B2B UE allo 0% ICP in reverse charge. Spagna: 0 € di franchigia IVA nella Penisola e Baleari (21% di IVA dal primo euro; Modelo 303); Canarie con IGIC al 7% ed esenzione REPEP fino a 30.000 €/anno. B2B UE tramite ROI/VIES.
- Come si confrontano agevolazioni fiscali e adempimenti (Paesi Bassi vs Spagna)?
- Paesi Bassi: Amministrazione digitale rapida e in lingua inglese (apertura KVK in 1 ora, BTW trimestrale + 1 dichiarazione annuale IB; app fai-da-te ~25 €/mese). Nei primi 3 anni +2.123 €/anno di Startersaftrek oltre ai 1.200 € di Zelfstandigenaftrek (con ≥1.225 ore). Spagna: Ottima Tarifa Plana a 88,64 €/mese incl. MEI nel 1° anno (0 € Cuota Cero a Madrid/Andalusia/Baleari/Canarie), ma gli adempimenti trimestrali Modelo 303/130 e VeriFactu richiedono una gestoría (~70 €/mese).
- Come si confrontano le detrazioni per figli e coniuge a carico (Paesi Bassi vs Spagna, 2026)?
- Paesi Bassi: Box 1 individualizzato: 0 € di sconto fiscale per il coniuge a carico (trasferimento AHK abolito; Kinderbijslag erogato a parte) + ogni adulto paga ~158,50 €/mese di Basisverzekering (minori <18 gratis; genitori singoli fino a 3.032 € IACK). Spagna: Sanità pubblica universale SNS gratuita per coniuge e figli (0 €) + 3.400 € di deduzione imponibile IRPF in dichiarazione congiunta col coniuge a carico + mínimo por descendientes (2.400–4.500 €/figlio = ~456–855 € di taglio IRPF).
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).