Нідерланди vs Іспанія — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Нідерланди (ZZP & Box 1) проти Іспанія (Autónomo RETA) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Нідерланди (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 та Belastingdienst 2026): Великі податкові кредити (до 3 115 € Algemene heffingskorting + до 5 685 € Arbeidskorting) та звільнення 12,7% MKB-winstvrijstelling тримають низьке навантаження до ~55к €!
- Іспанія (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Дешевий старт у 1-й рік: Tarifa Plana 88,64 €/міс. з MEI (або 0 €/міс. Cuota Cero у Мадриді, Андалусії, на Балеарах, Канарах та ін.)
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Нідерланди — Звільнення KOR лише до 20 000 €/рік (вище 21% BTW); більшість B2B ZZP працюють зі звичайним BTW для повернення вхідного ПДВ та виставляють 0% ICP-рахунки в ЄС. | Іспанія — 0 € порогу IVA на материку й Балеарах (21% IVA з першого євро; Modelo 303); на Канарах — 7% IGIC зі звільненням REPEP до 30 000 €/рік. EU B2B через ROI/VIES.
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Нідерланди чи Іспанія?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Нідерланди становить 45 414,01 € (навантаження 24,3%) проти 39 768,34 € (навантаження 33,7%) у країні Іспанія.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Нідерланди та Іспанія (2026)?
- Нідерланди: Звільнення KOR лише до 20 000 €/рік (вище 21% BTW); більшість B2B ZZP працюють зі звичайним BTW для повернення вхідного ПДВ та виставляють 0% ICP-рахунки в ЄС. Іспанія: 0 € порогу IVA на материку й Балеарах (21% IVA з першого євро; Modelo 303); на Канарах — 7% IGIC зі звільненням REPEP до 30 000 €/рік. EU B2B через ROI/VIES.
- Як порівнюються адміністрування та спеціальні пільги (Нідерланди vs Іспанія)?
- Нідерланди: Зручна англомовна цифрова адмінка (KVK за 1 год, квартальний BTW + 1 річна декларація IB; софт ~25 €/міс.). У перші 3 роки діє Startersaftrek (+2 123 €/рік до 1 200 € Zelfstandigenaftrek за умови ≥1 225 год). Іспанія: Вигідна Tarifa Plana 88,64 €/міс. з MEI у 1-й рік (0 € Cuota Cero у Мадриді/Андалусії/Балеарах/Канарах), але квартальні звіти Modelo 303/130 потребують gestoría (~70 €/міс.).
- Як відрізняються сімейні податкові пільги на дітей та партнера (Нідерланди vs Іспанія, 2026)?
- Нідерланди: Індивідуалізований Box 1: 0 € податкової знижки за непрацююче подружжя (передача AHK скасована; Kinderbijslag окремо) + кожен дорослий платить ~158,50 €/міс. Basisverzekering (діти <18 безкоштовно; одинокі батьки мають до 3 032 € IACK). Іспанія: Безкоштовна медицина SNS для подружжя й дітей (0 €) + 3 400 € зменшення бази IRPF за непрацююче подружжя + mínimo por descendientes (2 400–4 500 €/дитину = ~456–855 € економії).
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).