Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Nizozemska ali Španija?

Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Nizozemska 45.414,01 € (24,3% obremenitev) v primerjavi z 39.768,34 € (33,7% obremenitev) v državi Španija.

Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Nizozemska in Španija (2026)?

Nizozemska: KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune. Španija: 0 € praga za IVA na celini in Balearih (21 % IVA od prvega evra; Modelo 303); na Kanarskih otokih 7 % IGIC z oprostitvijo REPEP do 30.000 €/leto. EU B2B prek ROI/VIES (0 %).

Kako se primerjajo administracija in posebne davčne ugodnosti (Nizozemska proti Španija)?

Nizozemska: Digitalna in v angleščini prijazna uprava (KVK v 1 uri + četrtletni BTW + 1 letna napoved IB). V prvih 3 letih Startersaftrek (+2.123 € odbitka poleg 1.200 € Zelfstandigenaftrek) ob evidenci ≥1.225 ur. Španija: Ugodna Tarifa Plana 88,64 €/mes. vklj. MEI v 1. letu (oz. 0 € Cuota Cero v Madridu/Andaluziji/Balearih/Kanarih), a četrtletni Modelo 303/130 in VeriFactu zahtevajo gestorío (~70 €/mes.).

Kako se primerjajo družinske davčne olajšave in zavarovanje zakonca (Nizozemska proti Španija, 2026)?

Nizozemska: Nizozemski Box 1 je individualiziran: 0 € olajšave za nezaposlenega zakonca (splošni dobropis AHK ni več prenosljiv!) + vsak odrasli sam plačuje ~158,50 €/mes. Zorgverzekering (otroci <18 so zavarovani za 0 €; samohranilci prejmejo do 3.032 € IACK). Španija: Brezplačno javno zdravstvo SNS za zakonca in otroke (0 €) + skupna napoved z nezaposlenim zakoncem (−3.400 € osnove IRPF) + mínimo por descendientes (2.400–4.500 € na otroka = ~456–855 € manj davka).

Letni prihodki (€)

Nizozemska proti Španija — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Primerjava davkov in prispevkov 2026: Nizozemska (ZZP & Box 1) proti Španija (Autónomo RETA) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.

Zakonska preglednica izračunov 2026 in pogosta vprašanja — Nizozemska proti Španija — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Nizozemska proti Španija — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Primerjava davkov in prispevkov 2026: Nizozemska (ZZP & Box 1) proti Španija (Autónomo RETA) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.

Nizozemska (ZZP / Eenmanszaak · 2026 Box 1 & Belastingdienst): Močna kombinacija davčnih dobropisov (Algemene heffingskorting do 3.115 € + Arbeidskorting do 5.685 €) ter 12,7 % MKB-winstvrijstelling močno zniža davek do ~55k €!
Španija (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Ugoden vstop: Tarifa Plana 88,64 €/mes. vklj. MEI v 1. letu (oz. 0 €/mes. Cuota Cero v Madridu, Andaluziji, Balearih, Kanarih idr.)
Prag za DDV in izdajanje računov v EU / tujino (B2B): Nizozemska — KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune. | Španija — 0 € praga za IVA na celini in Balearih (21 % IVA od prvega evra; Modelo 303); na Kanarskih otokih 7 % IGIC z oprostitvijo REPEP do 30.000 €/leto. EU B2B prek ROI/VIES (0 %).

Nizozemska proti Španija — Primerjava davkov za s.p. (2026)
Bruto prihodki (Letno)	Nizozemska — Neto (Letno)	Španija — Neto (Letno)	Nizozemska proti Španija
30.000,00 €	28.288,20 € (5,7%)	20.894,39 € (30,4%)	+7393,81 €
60.000,00 €	45.414,01 € (24,3%)	39.768,34 € (33,7%)	+5645,67 €
85.000,00 €	57.349,23 € (32,5%)	53.794,49 € (36,7%)	+3554,74 €
100.000,00 €	64.023,15 € (36,0%)	62.044,49 € (38,0%)	+1978,66 €
120.000,00 €	73.775,17 € (38,5%)	73.044,49 € (39,1%)	+730,68 €

Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Nizozemska ali Španija?: Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Nizozemska 45.414,01 € (24,3% obremenitev) v primerjavi z 39.768,34 € (33,7% obremenitev) v državi Španija.
Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Nizozemska in Španija (2026)?: Nizozemska: KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune. Španija: 0 € praga za IVA na celini in Balearih (21 % IVA od prvega evra; Modelo 303); na Kanarskih otokih 7 % IGIC z oprostitvijo REPEP do 30.000 €/leto. EU B2B prek ROI/VIES (0 %).
Kako se primerjajo administracija in posebne davčne ugodnosti (Nizozemska proti Španija)?: Nizozemska: Digitalna in v angleščini prijazna uprava (KVK v 1 uri + četrtletni BTW + 1 letna napoved IB). V prvih 3 letih Startersaftrek (+2.123 € odbitka poleg 1.200 € Zelfstandigenaftrek) ob evidenci ≥1.225 ur. Španija: Ugodna Tarifa Plana 88,64 €/mes. vklj. MEI v 1. letu (oz. 0 € Cuota Cero v Madridu/Andaluziji/Balearih/Kanarih), a četrtletni Modelo 303/130 in VeriFactu zahtevajo gestorío (~70 €/mes.).
Kako se primerjajo družinske davčne olajšave in zavarovanje zakonca (Nizozemska proti Španija, 2026)?: Nizozemska: Nizozemski Box 1 je individualiziran: 0 € olajšave za nezaposlenega zakonca (splošni dobropis AHK ni več prenosljiv!) + vsak odrasli sam plačuje ~158,50 €/mes. Zorgverzekering (otroci <18 so zavarovani za 0 €; samohranilci prejmejo do 3.032 € IACK). Španija: Brezplačno javno zdravstvo SNS za zakonca in otroke (0 €) + skupna napoved z nezaposlenim zakoncem (−3.400 € osnove IRPF) + mínimo por descendientes (2.400–4.500 € na otroka = ~456–855 € manj davka).

Uradni zakonski viri 2026 in metodologija

Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).

Belastingdienst — Ondernemers, ZZP & Inkomstenbelasting ↗ KVK — Kamer van Koophandel (Zelfstandigen zonder personeel) ↗ Agencia Tributaria (AEAT) — Autónomos e IRPF ↗ Seguridad Social (Importass) — Cotización RETA ↗