Nemčija proti Ciper — Primerjava davkov za s.p. (2026)
Primerjava davkov in prispevkov 2026: Nemčija (Freiberufler & ESt) proti Ciper (22k € 0% & GeSY) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.
- Nemčija (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Status Freiberufler (§ 18 EStG za inženirje, IT svetovalce, oblikovalce): 0 € občinskega Gewerbesteuer, brez članarine IHK in 0 € obveznega pokojninskega zavarovanja DRV
- Ciper (Samozaposleni · Davčna reforma 2026 (22k € 0 % pas in SIS/GeSY)): Sprejeta davčna reforma 2026: prvih 22.000 € čistega dohodka po odbitku prispevkov je obdavčenih z 0 % (najvišji 35 % razred nastopi šele nad 72.000 €!) + nove olajšave za otroke (1.000 €–1.500 €/otroka)
- Prag za DDV in izdajanje računov v EU / tujino (B2B): Nemčija — Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). | Ciper — Nizek domači prag za 19 % DDV: samo 15.600 €/leto v 12 mesecih. Za čezmejne B2B storitve v EU je obvezen vpis v VIES/DDV že od 1. evra (0 % reverse charge + mesečni VIES obrazec v Tax For All).
- Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Nemčija ali Ciper?
- Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Nemčija 37.346,00 € (37,8% obremenitev) v primerjavi z 41.340,00 € (31,1% obremenitev) v državi Ciper.
- Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Nemčija in Ciper (2026)?
- Nemčija: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). Ciper: Nizek domači prag za 19 % DDV: samo 15.600 €/leto v 12 mesecih. Za čezmejne B2B storitve v EU je obvezen vpis v VIES/DDV že od 1. evra (0 % reverse charge + mesečni VIES obrazec v Tax For All).
- Kako se primerjajo administracija in posebne davčne ugodnosti (Nemčija proti Ciper)?
- Nemčija: Zahtevna birokracija (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung v ELSTER, ločitev Freiberufler vs. Gewerbe, četrtletne akontacije ESt/USt in e-računi); Steuerberater pogosto stane 1.200–2.500 €/leto. Ciper: Poslovanje v angleščini (britanski pravni okvir Common Law, portal Tax For All), četrtletno plačevanje SIS in 2 obvezni začasni davčni akontaciji (31. julij / 31. december). Nad 70.000 €/leto prometa so obvezni revidirani izkazi (~1.000–1.800 €/leto).
- Kako se primerjajo družinske davčne olajšave in zavarovanje zakonca (Nemčija proti Ciper, 2026)?
- Nemčija: Najmočnejši družinski sistem v Zahodni Evropi: Ehegattensplitting podvoji 12.348 € Grundfreibetrag in razpolovi progresivno lestvico + Kinderfreibetrag 9.756 €/otroka (nad 3.108 € Kindergeld) + 0 € GKV Familienversicherung za zakonca in otroke! Ciper: Reforma 2026 je uvedla nove osebne odbitke od davčne osnove za otroke: 1.000 € (1. otrok), +1.250 € (2. otrok = 2.250 €) in +1.500 € (3.+ otrok; dvojno za samohranilce, ob družinskem stropu 100k–200k €) + 0 € doplačila za družinsko zdravstvo GeSY!
Uradni zakonski viri 2026 in metodologija
Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).