Німеччина vs Кіпр — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Німеччина (Freiberufler & ESt) проти Кіпр (22k € 0% & GeSY) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Німеччина (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Статус Freiberufler (§ 18 EStG для інженерів, IT-консультантів, дизайнерів): 0 € муніципального Gewerbesteuer, без внесків IHK та 0 € обов’язкової держпенсії DRV
- Кіпр (Самозайнятий · Реформа 2026 (22к € 0% база та SIS/GeSY)): Податкова реформа 2026 р.: перші 22 000 € оподатковуваного доходу під 0% (а максимальна ставка 35% діє лише понад 72 000 €!) + нові вирахування 1 000 €–1 500 € на кожну дитину
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Німеччина — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). | Кіпр — Низький внутрішній поріг 19% ПДВ: лише 15 600 €/рік за 12 місяців. Для B2B-послуг у ЄС обов’язкова реєстрація VIES/ПДВ із першого євро (0% reverse charge + щомісячний звіт VIES у Tax For All).
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Німеччина чи Кіпр?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Німеччина становить 37 346,00 € (навантаження 37,8%) проти 41 340,00 € (навантаження 31,1%) у країні Кіпр.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Німеччина та Кіпр (2026)?
- Німеччина: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). Кіпр: Низький внутрішній поріг 19% ПДВ: лише 15 600 €/рік за 12 місяців. Для B2B-послуг у ЄС обов’язкова реєстрація VIES/ПДВ із першого євро (0% reverse charge + щомісячний звіт VIES у Tax For All).
- Як порівнюються адміністрування та спеціальні пільги (Німеччина vs Кіпр)?
- Німеччина: Складна бюрократія (ELSTER Fragebogen, суворий поділ Freiberufler vs. Gewerbe, квартальні аванси ESt/USt та е-інвойси); послуги Steuerberater зазвичай коштують 1 200–2 500 €/рік. Кіпр: Англомовне ділове середовище (англійське право Common Law, портал Tax For All), квартальна сплата SIS та 2 попередні податкові платежі (31 липня і 31 грудня). Понад 70 000 €/рік обороту обов’язковий аудит звітності (~1 000–1 800 €/рік).
- Як відрізняються сімейні податкові пільги на дітей та партнера (Німеччина vs Кіпр, 2026)?
- Німеччина: Потужна сімейна підтримка: Ehegattensplitting подвоює 12 348 € мінімуму й ділить шкалу навпіл + 9 756 €/дитину Kinderfreibetrag (понад 3 108 € Kindergeld) + 0 € GKV Familienversicherung для подружжя й дітей + нижча ставка Pflege! Кіпр: Реформа 2026 р. запровадила нові вирахування з бази ПДФО на дітей: 1 000 € (1-ша дитина), +1 250 € (2-га = 2 250 €) та +1 500 € (3-тя+ дитина; удвічі більше для одиноких батьків у межах доходу 100к–200к €) + 0 € доплат за сімейну медицину GeSY!
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).