Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Nemčija ali Nizozemska?

Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Nemčija 37.346,00 € (37,8% obremenitev) v primerjavi z 45.414,01 € (24,3% obremenitev) v državi Nizozemska.

Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Nemčija in Nizozemska (2026)?

Nemčija: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). Nizozemska: KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune.

Kako se primerjajo administracija in posebne davčne ugodnosti (Nemčija proti Nizozemska)?

Nemčija: Zahtevna birokracija (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung v ELSTER, ločitev Freiberufler vs. Gewerbe, četrtletne akontacije ESt/USt in e-računi); Steuerberater pogosto stane 1.200–2.500 €/leto. Nizozemska: Digitalna in v angleščini prijazna uprava (KVK v 1 uri + četrtletni BTW + 1 letna napoved IB). V prvih 3 letih Startersaftrek (+2.123 € odbitka poleg 1.200 € Zelfstandigenaftrek) ob evidenci ≥1.225 ur.

Kako se primerjajo družinske davčne olajšave in zavarovanje zakonca (Nemčija proti Nizozemska, 2026)?

Nemčija: Najmočnejši družinski sistem v Zahodni Evropi: Ehegattensplitting podvoji 12.348 € Grundfreibetrag in razpolovi progresivno lestvico + Kinderfreibetrag 9.756 €/otroka (nad 3.108 € Kindergeld) + 0 € GKV Familienversicherung za zakonca in otroke! Nizozemska: Nizozemski Box 1 je individualiziran: 0 € olajšave za nezaposlenega zakonca (splošni dobropis AHK ni več prenosljiv!) + vsak odrasli sam plačuje ~158,50 €/mes. Zorgverzekering (otroci <18 so zavarovani za 0 €; samohranilci prejmejo do 3.032 € IACK).

Letni prihodki (€)

Nemčija proti Nizozemska — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Primerjava davkov in prispevkov 2026: Nemčija (Freiberufler & ESt) proti Nizozemska (ZZP & Box 1) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.

Zakonska preglednica izračunov 2026 in pogosta vprašanja — Nemčija proti Nizozemska — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Nemčija proti Nizozemska — Primerjava davkov za s.p. (2026)

Primerjava davkov in prispevkov 2026: Nemčija (Freiberufler & ESt) proti Nizozemska (ZZP & Box 1) pri enakih prihodkih v EUR — neto izplačilo, efektivna obremenitev, DDV meje in olajšave.

Nemčija (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Status Freiberufler (§ 18 EStG za inženirje, IT svetovalce, oblikovalce): 0 € občinskega Gewerbesteuer, brez članarine IHK in 0 € obveznega pokojninskega zavarovanja DRV
Nizozemska (ZZP / Eenmanszaak · 2026 Box 1 & Belastingdienst): Močna kombinacija davčnih dobropisov (Algemene heffingskorting do 3.115 € + Arbeidskorting do 5.685 €) ter 12,7 % MKB-winstvrijstelling močno zniža davek do ~55k €!
Prag za DDV in izdajanje računov v EU / tujino (B2B): Nemčija — Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). | Nizozemska — KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune.

Nemčija proti Nizozemska — Primerjava davkov za s.p. (2026)
Bruto prihodki (Letno)	Nemčija — Neto (Letno)	Nizozemska — Neto (Letno)	Nemčija proti Nizozemska
30.000,00 €	20.990,00 € (30,0%)	28.288,20 € (5,7%)	−7298,20 €
60.000,00 €	37.346,00 € (37,8%)	45.414,01 € (24,3%)	−8068,01 €
85.000,00 €	51.467,25 € (39,5%)	57.349,23 € (32,5%)	−5881,98 €
100.000,00 €	59.649,96 € (40,4%)	64.023,15 € (36,0%)	−4373,19 €
120.000,00 €	70.250,36 € (41,5%)	73.775,17 € (38,5%)	−3524,81 €

Katera država prinese višji neto pri 60.000 € v letu 2026: Nemčija ali Nizozemska?: Pri 60.000 € letnih prihodkov v letu 2026 znaša čisti neto v državi Nemčija 37.346,00 € (37,8% obremenitev) v primerjavi z 45.414,01 € (24,3% obremenitev) v državi Nizozemska.
Kako se razlikujejo meje za vstop v sistem DDV med državama Nemčija in Nizozemska (2026)?: Nemčija: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): oprostitev 19 % USt do 25.000 € preteklega leta (in ≤100.000 € v tekočem letu). EU B2B storitve prek USt-IdNr. in četrtletnega ZM (0 % Reverse-Charge). Nizozemska: KOR (Kleineondernemersregeling): oprostitev 21 % BTW le do 20.000 €/leto; većina B2B ZZP prostovoljno obračunava BTW (odbitek vstopnega BTW) in izdaja 0 % ICP EU račune.
Kako se primerjajo administracija in posebne davčne ugodnosti (Nemčija proti Nizozemska)?: Nemčija: Zahtevna birokracija (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung v ELSTER, ločitev Freiberufler vs. Gewerbe, četrtletne akontacije ESt/USt in e-računi); Steuerberater pogosto stane 1.200–2.500 €/leto. Nizozemska: Digitalna in v angleščini prijazna uprava (KVK v 1 uri + četrtletni BTW + 1 letna napoved IB). V prvih 3 letih Startersaftrek (+2.123 € odbitka poleg 1.200 € Zelfstandigenaftrek) ob evidenci ≥1.225 ur.
Kako se primerjajo družinske davčne olajšave in zavarovanje zakonca (Nemčija proti Nizozemska, 2026)?: Nemčija: Najmočnejši družinski sistem v Zahodni Evropi: Ehegattensplitting podvoji 12.348 € Grundfreibetrag in razpolovi progresivno lestvico + Kinderfreibetrag 9.756 €/otroka (nad 3.108 € Kindergeld) + 0 € GKV Familienversicherung za zakonca in otroke! Nizozemska: Nizozemski Box 1 je individualiziran: 0 € olajšave za nezaposlenega zakonca (splošni dobropis AHK ni več prenosljiv!) + vsak odrasli sam plačuje ~158,50 €/mes. Zorgverzekering (otroci <18 so zavarovani za 0 €; samohranilci prejmejo do 3.032 € IACK).

Uradni zakonski viri 2026 in metodologija

Preverjeno po uradnih davčnih in prispevčnih lestvicah za leto 2026 (Zadnja preveritev: nov. 2026).

BMF — Bundesministerium der Finanzen (Einkommensteuer) ↗ GKV-Spitzenverband — Freiwillige Kranken- & Pflegeversicherung ↗ Belastingdienst — Ondernemers, ZZP & Inkomstenbelasting ↗ KVK — Kamer van Koophandel (Zelfstandigen zonder personeel) ↗