Німеччина vs Нідерланди — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Німеччина (Freiberufler & ESt) проти Нідерланди (ZZP & Box 1) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Німеччина (Freiberufler (§ 18 EStG) & Gewerbe · ESt 2026): Статус Freiberufler (§ 18 EStG для інженерів, IT-консультантів, дизайнерів): 0 € муніципального Gewerbesteuer, без внесків IHK та 0 € обов’язкової держпенсії DRV
- Нідерланди (ZZP / Eenmanszaak · Box 1 та Belastingdienst 2026): Великі податкові кредити (до 3 115 € Algemene heffingskorting + до 5 685 € Arbeidskorting) та звільнення 12,7% MKB-winstvrijstelling тримають низьке навантаження до ~55к €!
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Німеччина — Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). | Нідерланди — Звільнення KOR лише до 20 000 €/рік (вище 21% BTW); більшість B2B ZZP працюють зі звичайним BTW для повернення вхідного ПДВ та виставляють 0% ICP-рахунки в ЄС.
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Німеччина чи Нідерланди?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Німеччина становить 37 346,00 € (навантаження 37,8%) проти 45 414,01 € (навантаження 24,3%) у країні Нідерланди.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Німеччина та Нідерланди (2026)?
- Німеччина: Kleinunternehmer (§ 19 UStG): звільнення від 19% USt до 25 000 € обороту минулого року (≤100 000 € поточного). EU B2B через USt-IdNr. та звіт ZM (0% reverse charge). Нідерланди: Звільнення KOR лише до 20 000 €/рік (вище 21% BTW); більшість B2B ZZP працюють зі звичайним BTW для повернення вхідного ПДВ та виставляють 0% ICP-рахунки в ЄС.
- Як порівнюються адміністрування та спеціальні пільги (Німеччина vs Нідерланди)?
- Німеччина: Складна бюрократія (ELSTER Fragebogen, суворий поділ Freiberufler vs. Gewerbe, квартальні аванси ESt/USt та е-інвойси); послуги Steuerberater зазвичай коштують 1 200–2 500 €/рік. Нідерланди: Зручна англомовна цифрова адмінка (KVK за 1 год, квартальний BTW + 1 річна декларація IB; софт ~25 €/міс.). У перші 3 роки діє Startersaftrek (+2 123 €/рік до 1 200 € Zelfstandigenaftrek за умови ≥1 225 год).
- Як відрізняються сімейні податкові пільги на дітей та партнера (Німеччина vs Нідерланди, 2026)?
- Німеччина: Потужна сімейна підтримка: Ehegattensplitting подвоює 12 348 € мінімуму й ділить шкалу навпіл + 9 756 €/дитину Kinderfreibetrag (понад 3 108 € Kindergeld) + 0 € GKV Familienversicherung для подружжя й дітей + нижча ставка Pflege! Нідерланди: Індивідуалізований Box 1: 0 € податкової знижки за непрацююче подружжя (передача AHK скасована; Kinderbijslag окремо) + кожен дорослий платить ~158,50 €/міс. Basisverzekering (діти <18 безкоштовно; одинокі батьки мають до 3 032 € IACK).
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).