Irland vs. Portugal — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Irland (Schedule D & USC) vs. Portugal (Recibos Verdes) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Irland (Sole Trader · Schedule D (IT + PRSI + USC)): Die ersten 20.000 € Gewinn bleiben für Alleinstehende zu 0 € einkommensteuerfrei (2.000 € Personal + 2.000 € Earned Income Credit), während nur 4,2375 % Class S PRSI den vollen Anspruch auf die irische Staatspension sichern!
- Portugal (Portugal — Trabalhador Independente (Regime Simplificado 2026)): Starkes Gründerpaket: 12 Monate 0 € Segurança Social + 50 % IRS-Koeffizientenkürzung im 1. Jahr und 25 % im 2. Jahr (Art. 31.º(10) CIRS)
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Irland — Großzügige rollierende 12-Monats-Schwelle von 42.500 € für 23 % Inlands-MwSt. bei Dienstleistungen (85.000 € für Waren). EU- und Drittlands-B2B-Leistungen nutzen 0 % Reverse-Charge mit schlanker englischer VIES-Meldung auf Revenue ROS. | Portugal — Inländische IVA-Befreiung (Art. 53.º CIVA) bis 15.000 €/Jahr (Toleranz 18.750 €; darüber 23 % IVA). EU-B2B nutzt 0 % VIES-Reverse-Charge (autoliquidação).
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Irland oder Portugal?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Irland 44 924,68 € (25,1% Gesamtabgaben) gegenüber 40 952,97 € (31,7% Gesamtabgaben) in Portugal.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Irland und Portugal (2026)?
- Irland: Großzügige rollierende 12-Monats-Schwelle von 42.500 € für 23 % Inlands-MwSt. bei Dienstleistungen (85.000 € für Waren). EU- und Drittlands-B2B-Leistungen nutzen 0 % Reverse-Charge mit schlanker englischer VIES-Meldung auf Revenue ROS. Portugal: Inländische IVA-Befreiung (Art. 53.º CIVA) bis 15.000 €/Jahr (Toleranz 18.750 €; darüber 23 % IVA). EU-B2B nutzt 0 % VIES-Reverse-Charge (autoliquidação).
- Wie unterscheiden sich die Gründer-Erleichterungen im 1. Jahr (Irland vs. Portugal)?
- Irland: Nach dem Karshan-Urteil des Supreme Court gilt ein strenger 5-Stufen-Arbeitnehmertest für rein inländische Ein-Kunden-Verträge in Irland; internationales B2B-Contracting und Personal Service Companies (Ltd) sind im Tech-Sektor Standard. Portugal: Entfallen ≥50 %/80 % des Umsatzes auf 1 portugiesischen Firmenkunden (Entidade Contratante, Art. 140.º CRC), zahlt dieser 7 %–10 % extra SS; ausländische B2B-Kunden unproblematisch.
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).