2026

Європейський податковий калькулятор для самозайнятих та фрілансерів

Інтерактивна карта податків самозайнятих у ЄС-27 та автономних островів (2026)

Інтерактивна карта чистого доходу самозайнятих у 27 країнах ЄС на 2026 рік + спеціальні податкові режими: Канарські острови (7% IGIC), Мадейра, Азори (-30% IRS) та Балеари.

Таблиця розрахунків за ставками 2026 та офіційні FAQ — Інтерактивна карта податків самозайнятих у ЄС-27 та автономних островів (2026)

Інтерактивна карта податків самозайнятих у ЄС-27 та автономних островів (2026)

Інтерактивна карта чистого доходу самозайнятих у 27 країнах ЄС на 2026 рік + спеціальні податкові режими: Канарські острови (7% IGIC), Мадейра, Азори (-30% IRS) та Балеари.

  • Азорські о-ви (Португалія — −30% IRS · 16% ПДВ): 60k → 44 644,78 € | 100k → 70 469,34 €
  • Мадейра (Португалія — Madeira IRS · 22% ПДВ): 60k → 43 945,10 € | 100k → 66 865,23 €
  • Канарські о-ви (Іспанія — 7% IGIC · Cuota Cero): 60k → 40 042,21 € | 100k → 61 889,54 €
  • Балеарські о-ви (Іспанія — Balears IRPF · Cuota Cero): 60k → 39 794,07 € | 100k → 62 525,71 €
Інтерактивна карта податків самозайнятих у ЄС-27 та автономних островів (2026)
Країна та режим 60 000,00 € — Нетто (Рік) 100 000,00 € — Нетто (Рік) VAT / IVA / IGIC
Азорські о-ви (Португалія) 44 644,78 € (25,6%) 70 469,34 € (29,5%) 16% IVA (15 000,00 €)
Мадейра (Португалія) 43 945,10 € (26,8%) 66 865,23 € (33,1%) 22% IVA (15 000,00 €)
Португалія — Continental 40 952,97 € (31,7%) 62 628,34 € (37,4%) 23% IVA (15 000,00 €)
Канарські о-ви (Іспанія) 40 042,21 € (33,3%) 61 889,54 € (38,1%) 7% IGIC (30 000,00 € REPEP)
Балеарські о-ви (Іспанія) 39 794,07 € (33,7%) 62 525,71 € (37,5%) 21% IVA (0,00 €)
Іспанія — Peninsular 39 768,34 € (33,7%) 62 044,49 € (38,0%) 21% IVA (0,00 €)
Які автономні острови ЄС мають спеціальні податкові або ПДВ-режими для ФОП у 2026 році?
Чотири острівні території ЄС мають власні пільгові режими у 2026 році: португальські Азорські острови (−30% до ставок IRS і 16% IVA) та Мадейра (знижена регіональна шкала IRS і 22% IVA), а також іспанські Канарські острови (7% IGIC замість 21% IVA, поріг 30 000 € REPEP і Cuota Cero у 1-й рік) та Балеарські острови (регіональний IRPF і Cuota Cero).
Скільки чистими залишається на Азорах і Мадейрі порівняно з материковою Португалією у 2026 році?
При річному доході 60 000 € у 2026 році самозайнятий зберігає 44 644,78 € на Азорських островах і 43 945,10 € на Мадейрі проти 40 952,97 € на материковій Португалії (а при 100 000 € чистий дохід на Азорах сягає 70 469,34 €).
Чому режим 7% IGIC на Канарських островах вигідний для фрілансерів і цифрових кочівників в Іспанії?
На відміну від материкової Іспанії, де діє 21% IVA з першого євро без ліміту звільнення, Канарські острови застосовують 7% IGIC із звільненням REPEP до 30 000 €/рік, пільгу Cuota Cero (0 € RETA у 1-й рік) та 40 042,21 € чистими при 60 000 €.

Офіційні державні джерела 2026 та методологія

Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).
FURS — Finančna uprava RS (Normiranci) ↗ ZPIZ — Pokojninsko in invalidsko zavarovanje ↗ Porezna uprava RH — Paušalno oporezivanje ↗ HOK — Hrvatska obrtnička komora ↗ Agenzia delle Entrate — Regime Forfettario ↗ INPS — Gestione Separata & Artigiani/Commercianti ↗ BMF — Bundesministerium für Finanzen ↗ SVS — Sozialversicherung der Selbständigen ↗ NAV — Nemzeti Adó- és Vámhivatal (Átalányadó & KATA) ↗ Podatki.gov.pl — PIT / Ryczałt / Skala / Liniowy ↗ ZUS — Zakład Ubezpieczeń Społecznych ↗ Finanční správa ČR — Paušální daň (OSVČ) ↗ ČSSZ — Česká správa sociálního zabezpečení ↗ Finančná správa SR — Daň z príjmov SZČO ↗ Sociálna poisťovňa — SZČO odvody ↗ Agencia Tributaria (AEAT) — Autónomos e IRPF ↗ Seguridad Social (Importass) — Cotización RETA ↗ Portal das Finanças (AT) — Trabalhadores Independentes ↗ Segurança Social — Trabalhadores Independentes ↗ EMTA — Maksu- ja Tolliamet (FIE & Ettevõtluskonto) ↗ Tervisekassa — Health Insurance for Self-Employed ↗ VID — Valsts ieņēmumu dienests (Pašnodarbinātie & MUN) ↗ VSAA — Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra ↗ VMI — Valstybinė mokesčių inspekcija (Individuali veikla) ↗ Sodra — Valstybinio socialinio draudimo fondas (VSD & PSD) ↗ BMF — Bundesministerium der Finanzen (Einkommensteuer) ↗ GKV-Spitzenverband — Freiwillige Kranken- & Pflegeversicherung ↗ URSSAF — Auto-Entrepreneur / Micro-Entrepreneur ↗ impots.gouv.fr — Direction générale des Finances publiques ↗ Belastingdienst — Ondernemers, ZZP & Inkomstenbelasting ↗ KVK — Kamer van Koophandel (Zelfstandigen zonder personeel) ↗ NAP (NRA Bulgaria) — Svobodna profesiya & ZDDFL Art. 29 ↗ NOI — National Social Security Institute (ZBUDDOO 2026) ↗ ANAF — Agenția Națională de Administrare Fiscală (Declarația Unică PFA) ↗ ONRC — Oficiul Național al Registrului Comerțului (PFA) ↗ Tax Department — Ministry of Finance Cyprus (2026 Tax Reform) ↗ Social Insurance Services Cyprus (SIS & GeSY Self-Employed) ↗ AADE — Independent Authority for Public Revenue (Law 5246/2025 & Art. 5C) ↗ e-EFKA — Electronic National Social Security Fund (Circular 6/2026) ↗ Revenue Commissioners — Self-Assessment, Schedule D & USC ↗ Department of Social Protection — Class S PRSI (2026) ↗ MTCA — Malta Tax & Customs Administration (Basis Year 2026) ↗ Department of Social Security Malta — Class 2 Self-Occupied NI ↗ SPF Finances / FOD Financiën — Indépendants & IPP 2026 ↗ INASTI / RSVZ — Cotisations sociales des travailleurs indépendants ↗ ACD Luxembourg — Administration des contributions directes (Barème 2026) ↗ CCSS Luxembourg — Centre commun de la sécurité sociale (Indépendants) ↗ Vero.fi — Finnish Tax Administration (Toiminimi & 2026 Earned Income Scale) ↗ ETK — Finnish Centre for Pensions (YEL 24.40% Unified Rate 2026) ↗ Skatteverket — Enskild näringsverksamhet, Egenavgifter & Skatt 2026 ↗ Verksamt.se — Swedish Government Business Portal (Sole Trader) ↗ Skattestyrelsen (skat.dk) — Enkeltmandsvirksomhed, B-skat & AM-bidrag 2026 ↗ Skatteministeriet (skm.dk) — 2026 Personal Income Tax Reform & Thresholds ↗