Італія vs Мальта — Порівняння податків самозайнятих (2026)
Порівняння податків B2B та фрілансерів у 2026 році: Італія (Regime Forfettario) проти Мальта (Class 2 NI & PIT) за однакового доходу в EUR — чистий дохід, податкове навантаження та ліміти ПДВ.
- Італія (Partita IVA · Regime Forfettario): Лише 5% податку перші 5 років (далі 15%), причому внески INPS зменшують базу оподаткування
- Мальта (Самозайнятий · Прогресивний ПДФО та Class 2 NI): Жорстка стеля соцвнесків Class 2 NI: вже на ~29 083 € чистого прибутку 15% внесок фіксується на 83,89 €/тижд. (4 362,28 €/рік за 52 понеділки у 2026 р. — вище 0% NI!) із безкоштовною держмедициною
- Поріг ПДВ та зовнішньоекономічні B2B-послуги (ЄС): Італія — Звільнення від IVA аж до 85 000 €! Для B2B у ЄС обов’язкова реєстрація VIES та е-фактури (SdI). | Мальта — Найнижча стандартна ставка ПДВ у ЄС (лише 18%!) + поріг звільнення за ст. 11 до 35 000 €/рік для послуг. Для B2B-послуг у ЄС діє реєстрація за ст. 10 з 0% VIES reverse charge.
- Де вищий чистий дохід при 60 000 € у 2026 році: Італія чи Мальта?
- При річному доході 60 000 € у 2026 році чистий залишок у країні Італія становить 45 061,88 € (навантаження 24,9%) проти 44 037,72 € (навантаження 26,6%) у країні Мальта.
- Як відрізняються ліміти безПДВ-обороту між країнами Італія та Мальта (2026)?
- Італія: Звільнення від IVA аж до 85 000 €! Для B2B у ЄС обов’язкова реєстрація VIES та е-фактури (SdI). Мальта: Найнижча стандартна ставка ПДВ у ЄС (лише 18%!) + поріг звільнення за ст. 11 до 35 000 €/рік для послуг. Для B2B-послуг у ЄС діє реєстрація за ст. 10 з 0% VIES reverse charge.
- Як порівнюються адміністрування та спеціальні пільги (Італія vs Мальта)?
- Італія: Чудова ставка 5% перші 5 років! Але складні авансові платежі (saldo + acconti) потребують бухгалтера (~600–1200 €/рік). Мальта: 100% офіційна англійська мова в держорганах (портал MTCA, Jobsplus, servizz.gov): сплата Provisional Tax і Class 2 NI тричі на рік (30 квітня, 31 серпня, 21 грудня) + 1 річна декларація до 30 червня. Для сумісників — проста форма TA22 під 10%!
- Як відрізняються сімейні податкові пільги на дітей та партнера (Італія vs Мальта, 2026)?
- Італія: 0 € податкових відрахувань IRPEF на утриманців (втрачаються на ставці 5%/15%), але медицина SSN для всієї родини безкоштовна (0 € витрат). Мальта: Бюджет Мальти 2026 суттєво розширив сімейні пороги: ставка 0% зростає з 12 000 € (одинаки) до 15 000 € (подружжя), 14,5к/18,5к € (батьки 1/2+ дітей) та до 17,5к/22,5к € для подружжя з дітьми (до 4 225 €/рік економії ПДФО!) + 0 € безкоштовної медицини для родини.
Офіційні державні джерела 2026 та методологія
Звірено з офіційними податковими ставками та внесками на 2026 рік (Оновлено: лист. 2026).