Itália vs. Malta — Comparação Fiscal de Independentes (2026)
Comparação fiscal 2026 entre Itália (Regime Forfettario) e Malta (Class 2 NI & PIT) com a mesma faturação em EUR: rendimento líquido, carga fiscal + social, isenções de IVA e deduções familiares.
- Itália (Partita IVA · Regime Forfettario): Taxa fixa de 5% nos primeiros 5 anos (15% depois), aplicada APÓS deduzir as contribuições pagas ao INPS
- Malta (Trabalhador Independente · IRS Progressivo e Class 2 NI): Segurança social Class 2 NI com teto rígido: aos ~29.083 € de lucro líquido, os 15% de NI congelam em 83,89 €/sem. (4.362,28 €/ano pelas 52 segundas-feiras de 2026 — 0% de NI marginal acima!) com saúde pública gratuita incluída
- Limiar de Isenção de IVA e Faturação B2B na UE: Itália — Isento de IVA até aos 85.000 €! O B2B na UE utiliza autoliquidação VIES através da plataforma obrigatória italiana de faturação eletrónica SdI. | Malta — A menor taxa normal de IVA da UE (18%!) + isenção do Art. 11.º até 35.000 €/ano em serviços. Prestadores B2B intracomunitários registam-se ao abrigo do Art. 10.º para faturação VIES com autoliquidação a 0%.
- Onde fica maior rendimento líquido com 60.000 € em 2026: Itália ou Malta?
- Com 60.000 € anuais em 2026, o rendimento líquido em Itália é de 45 061,88 € (carga de 24,9%) face a 44 037,72 € (carga de 26,6%) em Malta.
- Como diferem os limites de isenção de IVA entre Itália e Malta em 2026?
- Itália: Isento de IVA até aos 85.000 €! O B2B na UE utiliza autoliquidação VIES através da plataforma obrigatória italiana de faturação eletrónica SdI. Malta: A menor taxa normal de IVA da UE (18%!) + isenção do Art. 11.º até 35.000 €/ano em serviços. Prestadores B2B intracomunitários registam-se ao abrigo do Art. 10.º para faturação VIES com autoliquidação a 0%.
- Como se comparam os apoios fiscais e obrigações declarativas (Itália vs. Malta)?
- Itália: Excelente taxa de 5% nos primeiros 5 anos! Contudo, o fluxo de caixa dos pagamentos por conta (saldo + acconti) e a faturação eletrónica SdI exigem um commercialista (~800 €/ano). Malta: Administração oficial 100% em inglês (portal MTCA, Jobsplus e servizz.gov): 3 pagamentos anuais de Provisional Tax e Class 2 NI (30 abr., 31 ago., 21 dez.) + 1 declaração anual até 30 de junho. Em acumulação entrega-se um simples formulário TA22 a 10%!
- Como se comparam as deduções por dependentes e tributação conjunta (Itália vs. Malta, 2026)?
- Itália: 0 € de deduções IRPEF por dependentes (perdidas ao optar pela taxa substitutiva de 5%/15%), mas a saúde pública universal SSN cobre o cônjuge e os filhos residentes por 0 € de custo extra. Malta: O Orçamento de Malta 2026 alarga fortemente os escalões familiares: a faixa a 0% sobe de 12.000 € (solteiro) para 15.000 € (casado), 14,5k/18,5k € (progenitor 1/2+ filhos) e 17,5k/22,5k € para pais casados (poupando até 4.225 €/ano!) + 0 € na saúde pública familiar.
Fontes oficiais 2026 e metodologia
Verificado segundo as taxas fiscais e contributivas oficiais de 2026 (Última verificação: nov. 2026).