2026

Europäischer Steuerrechner für Selbstständige & Freelancer

Interaktive EU-27-Steuerkarte für Selbstständige & autonome Inselregime (2026)

Interaktive EU-27-Netto-Steuerkarte 2026 für Selbstständige & Freelancer inklusive Sonderregimen auf den Kanaren (7 % IGIC), Madeira, Azoren (-30 % IRS) und Balearen.

Gesetzliche Vergleichstabelle 2026 & offizielle FAQ — Interaktive EU-27-Steuerkarte für Selbstständige & autonome Inselregime (2026)

Interaktive EU-27-Steuerkarte für Selbstständige & autonome Inselregime (2026)

Interaktive EU-27-Netto-Steuerkarte 2026 für Selbstständige & Freelancer inklusive Sonderregimen auf den Kanaren (7 % IGIC), Madeira, Azoren (-30 % IRS) und Balearen.

  • Azoren (Portugal — −30 % IRS · 16 % MwSt.): 60k → 44 644,78 € | 100k → 70 469,34 €
  • Madeira (Portugal — IRS Madeira · 22 % MwSt.): 60k → 43 945,10 € | 100k → 66 865,23 €
  • Kanarische Inseln (Spanien — 7 % IGIC · Cuota Cero): 60k → 40 042,21 € | 100k → 61 889,54 €
  • Balearen (Spanien — IRPF Balears · Cuota Cero): 60k → 39 794,07 € | 100k → 62 525,71 €
Interaktive EU-27-Steuerkarte für Selbstständige & autonome Inselregime (2026)
Land & Steuermodell 60 000,00 € — Netto (Jährlich) 100 000,00 € — Netto (Jährlich) VAT / IVA / IGIC
Azoren (Portugal) 44 644,78 € (25,6%) 70 469,34 € (29,5%) 16% IVA (15 000,00 €)
Madeira (Portugal) 43 945,10 € (26,8%) 66 865,23 € (33,1%) 22% IVA (15 000,00 €)
Portugal — Continental 40 952,97 € (31,7%) 62 628,34 € (37,4%) 23% IVA (15 000,00 €)
Kanarische Inseln (Spanien) 40 042,21 € (33,3%) 61 889,54 € (38,1%) 7% IGIC (30 000,00 € REPEP)
Balearen (Spanien) 39 794,07 € (33,7%) 62 525,71 € (37,5%) 21% IVA (0,00 €)
Spanien — Peninsular 39 768,34 € (33,7%) 62 044,49 € (38,0%) 21% IVA (0,00 €)
Welche autonomen EU-Inseln bieten 2026 eigene Steuer- oder USt-Sonderregeln für Selbstständige?
Vier EU-Inselregionen verfügen 2026 über eigene Steuersätze für Selbstständige: die portugiesischen Azoren (−30 % IRS-Abschlag & 16 % IVA) und Madeira (ermäßigter IRS-Tarif & 22 % IVA) sowie die spanischen Kanaren (7 % IGIC statt 21 % IVA, 30.000 € REPEP-Freigrenze & Cuota Cero im 1. Jahr) und Balearen (regionaler IRPF & Cuota Cero).
Wie viel Netto bleibt 2026 auf den Azoren und Madeira gegenüber Festland-Portugal?
Bei 60.000 € Jahresumsatz verbleiben 2026 auf den Azoren 44 644,78 € und auf Madeira 43 945,10 € netto gegenüber 40 952,97 € auf dem portugiesischen Festland (bei 100.000 € steigt das Netto auf den Azoren auf 70 469,34 €).
Warum sind die Kanarischen Inseln mit 7 % IGIC für Freelancer in Spanien steuerlich attraktiv?
Während Festland-Spanien ab dem ersten Euro 21 % IVA ohne Kleinunternehmergrenze erhebt, gilt auf den Kanaren nur 7 % IGIC mit einer 30.000-€-REPEP-Befreiung, Cuota Cero im 1. Jahr und 40 042,21 € Netto bei 60.000 €.

Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik

Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).
FURS — Finančna uprava RS (Normiranci) ↗ ZPIZ — Pokojninsko in invalidsko zavarovanje ↗ Porezna uprava RH — Paušalno oporezivanje ↗ HOK — Hrvatska obrtnička komora ↗ Agenzia delle Entrate — Regime Forfettario ↗ INPS — Gestione Separata & Artigiani/Commercianti ↗ BMF — Bundesministerium für Finanzen ↗ SVS — Sozialversicherung der Selbständigen ↗ NAV — Nemzeti Adó- és Vámhivatal (Átalányadó & KATA) ↗ Podatki.gov.pl — PIT / Ryczałt / Skala / Liniowy ↗ ZUS — Zakład Ubezpieczeń Społecznych ↗ Finanční správa ČR — Paušální daň (OSVČ) ↗ ČSSZ — Česká správa sociálního zabezpečení ↗ Finančná správa SR — Daň z príjmov SZČO ↗ Sociálna poisťovňa — SZČO odvody ↗ Agencia Tributaria (AEAT) — Autónomos e IRPF ↗ Seguridad Social (Importass) — Cotización RETA ↗ Portal das Finanças (AT) — Trabalhadores Independentes ↗ Segurança Social — Trabalhadores Independentes ↗ EMTA — Maksu- ja Tolliamet (FIE & Ettevõtluskonto) ↗ Tervisekassa — Health Insurance for Self-Employed ↗ VID — Valsts ieņēmumu dienests (Pašnodarbinātie & MUN) ↗ VSAA — Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra ↗ VMI — Valstybinė mokesčių inspekcija (Individuali veikla) ↗ Sodra — Valstybinio socialinio draudimo fondas (VSD & PSD) ↗ BMF — Bundesministerium der Finanzen (Einkommensteuer) ↗ GKV-Spitzenverband — Freiwillige Kranken- & Pflegeversicherung ↗ URSSAF — Auto-Entrepreneur / Micro-Entrepreneur ↗ impots.gouv.fr — Direction générale des Finances publiques ↗ Belastingdienst — Ondernemers, ZZP & Inkomstenbelasting ↗ KVK — Kamer van Koophandel (Zelfstandigen zonder personeel) ↗ NAP (NRA Bulgaria) — Svobodna profesiya & ZDDFL Art. 29 ↗ NOI — National Social Security Institute (ZBUDDOO 2026) ↗ ANAF — Agenția Națională de Administrare Fiscală (Declarația Unică PFA) ↗ ONRC — Oficiul Național al Registrului Comerțului (PFA) ↗ Tax Department — Ministry of Finance Cyprus (2026 Tax Reform) ↗ Social Insurance Services Cyprus (SIS & GeSY Self-Employed) ↗ AADE — Independent Authority for Public Revenue (Law 5246/2025 & Art. 5C) ↗ e-EFKA — Electronic National Social Security Fund (Circular 6/2026) ↗ Revenue Commissioners — Self-Assessment, Schedule D & USC ↗ Department of Social Protection — Class S PRSI (2026) ↗ MTCA — Malta Tax & Customs Administration (Basis Year 2026) ↗ Department of Social Security Malta — Class 2 Self-Occupied NI ↗ SPF Finances / FOD Financiën — Indépendants & IPP 2026 ↗ INASTI / RSVZ — Cotisations sociales des travailleurs indépendants ↗ ACD Luxembourg — Administration des contributions directes (Barème 2026) ↗ CCSS Luxembourg — Centre commun de la sécurité sociale (Indépendants) ↗ Vero.fi — Finnish Tax Administration (Toiminimi & 2026 Earned Income Scale) ↗ ETK — Finnish Centre for Pensions (YEL 24.40% Unified Rate 2026) ↗ Skatteverket — Enskild näringsverksamhet, Egenavgifter & Skatt 2026 ↗ Verksamt.se — Swedish Government Business Portal (Sole Trader) ↗ Skattestyrelsen (skat.dk) — Enkeltmandsvirksomhed, B-skat & AM-bidrag 2026 ↗ Skatteministeriet (skm.dk) — 2026 Personal Income Tax Reform & Thresholds ↗