2026

Europejski kalkulator podatkowy dla samozatrudnionych i freelancerów

Interaktywna mapa podatków B2B w UE-27 i regionach wyspiarskich (2026)

Interaktywna mapa dochodu netto B2B i samozatrudnienia w 27 krajach UE na 2026 r. oraz specjalne strefy wyspiarskie: Wyspy Kanaryjskie (7% IGIC), Madera, Azory i Baleary.

Tabela wyliczeń ustawowych 2026 i oficjalne FAQ — Interaktywna mapa podatków B2B w UE-27 i regionach wyspiarskich (2026)

Interaktywna mapa podatków B2B w UE-27 i regionach wyspiarskich (2026)

Interaktywna mapa dochodu netto B2B i samozatrudnienia w 27 krajach UE na 2026 r. oraz specjalne strefy wyspiarskie: Wyspy Kanaryjskie (7% IGIC), Madera, Azory i Baleary.

  • Azory (Portugalia — −30% IRS · 16% VAT): 60k → 44 644,78 € | 100k → 70 469,34 €
  • Madera (Portugalia — Madeira IRS · 22% VAT): 60k → 43 945,10 € | 100k → 66 865,23 €
  • Wyspy Kanaryjskie (Hiszpania — 7% IGIC · Cuota Cero): 60k → 40 042,21 € | 100k → 61 889,54 €
  • Baleary (Hiszpania — Balears IRPF · Cuota Cero): 60k → 39 794,07 € | 100k → 62 525,71 €
Interaktywna mapa podatków B2B w UE-27 i regionach wyspiarskich (2026)
Kraj i forma opodatkowania 60 000,00 € — Na rękę (rocznie) 100 000,00 € — Na rękę (rocznie) VAT / IVA / IGIC
Azory (Portugalia) 44 644,78 € (25,6%) 70 469,34 € (29,5%) 16% IVA (15 000,00 €)
Madera (Portugalia) 43 945,10 € (26,8%) 66 865,23 € (33,1%) 22% IVA (15 000,00 €)
Portugalia — Continental 40 952,97 € (31,7%) 62 628,34 € (37,4%) 23% IVA (15 000,00 €)
Wyspy Kanaryjskie (Hiszpania) 40 042,21 € (33,3%) 61 889,54 € (38,1%) 7% IGIC (30 000,00 € REPEP)
Baleary (Hiszpania) 39 794,07 € (33,7%) 62 525,71 € (37,5%) 21% IVA (0,00 €)
Hiszpania — Peninsular 39 768,34 € (33,7%) 62 044,49 € (38,0%) 21% IVA (0,00 €)
Które wyspy autonomiczne UE oferują specjalne stawki podatków i VAT dla B2B w 2026 r.?
Cztery terytoria wyspiarskie UE stosują odrębne przepisy w 2026 r.: portugalskie Azory (−30% podatku IRS i 16% IVA) oraz Madera (obniżona skala IRS i 22% IVA), a także hiszpańskie Wyspy Kanaryjskie (7% IGIC zamiast 21% IVA, limit 30 000 € REPEP i Cuota Cero w 1. roku) oraz Baleary (regionalny IRPF i Cuota Cero).
Ile zostaje netto na Azorach i Maderze w porównaniu z kontynentalną Portugalią w 2026 r.?
Przy 60 000 € rocznego przychodu w 2026 r. freelancer zachowuje 44 644,78 € na Azorach i 43 945,10 € na Maderze wobec 40 952,97 € w kontynentalnej Portugalii (przy 100 000 € dochód netto na Azorach rośnie do 70 469,34 €).
Dlaczego 7% IGIC na Wyspach Kanaryjskich jest korzystny dla freelancerów w Hiszpanii?
Podczas gdy kontynentalna Hiszpania nalicza 21% IVA od pierwszego euro bez zwolnienia podmiotowego, Wyspy Kanaryjskie stosują 7% IGIC ze zwolnieniem REPEP do 30 000 €/rok, ulgę Cuota Cero (0 € RETA w 1. roku) i 40 042,21 € netto przy 60 000 €.

Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia

Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).
FURS — Finančna uprava RS (Normiranci) ↗ ZPIZ — Pokojninsko in invalidsko zavarovanje ↗ Porezna uprava RH — Paušalno oporezivanje ↗ HOK — Hrvatska obrtnička komora ↗ Agenzia delle Entrate — Regime Forfettario ↗ INPS — Gestione Separata & Artigiani/Commercianti ↗ BMF — Bundesministerium für Finanzen ↗ SVS — Sozialversicherung der Selbständigen ↗ NAV — Nemzeti Adó- és Vámhivatal (Átalányadó & KATA) ↗ Podatki.gov.pl — PIT / Ryczałt / Skala / Liniowy ↗ ZUS — Zakład Ubezpieczeń Społecznych ↗ Finanční správa ČR — Paušální daň (OSVČ) ↗ ČSSZ — Česká správa sociálního zabezpečení ↗ Finančná správa SR — Daň z príjmov SZČO ↗ Sociálna poisťovňa — SZČO odvody ↗ Agencia Tributaria (AEAT) — Autónomos e IRPF ↗ Seguridad Social (Importass) — Cotización RETA ↗ Portal das Finanças (AT) — Trabalhadores Independentes ↗ Segurança Social — Trabalhadores Independentes ↗ EMTA — Maksu- ja Tolliamet (FIE & Ettevõtluskonto) ↗ Tervisekassa — Health Insurance for Self-Employed ↗ VID — Valsts ieņēmumu dienests (Pašnodarbinātie & MUN) ↗ VSAA — Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra ↗ VMI — Valstybinė mokesčių inspekcija (Individuali veikla) ↗ Sodra — Valstybinio socialinio draudimo fondas (VSD & PSD) ↗ BMF — Bundesministerium der Finanzen (Einkommensteuer) ↗ GKV-Spitzenverband — Freiwillige Kranken- & Pflegeversicherung ↗ URSSAF — Auto-Entrepreneur / Micro-Entrepreneur ↗ impots.gouv.fr — Direction générale des Finances publiques ↗ Belastingdienst — Ondernemers, ZZP & Inkomstenbelasting ↗ KVK — Kamer van Koophandel (Zelfstandigen zonder personeel) ↗ NAP (NRA Bulgaria) — Svobodna profesiya & ZDDFL Art. 29 ↗ NOI — National Social Security Institute (ZBUDDOO 2026) ↗ ANAF — Agenția Națională de Administrare Fiscală (Declarația Unică PFA) ↗ ONRC — Oficiul Național al Registrului Comerțului (PFA) ↗ Tax Department — Ministry of Finance Cyprus (2026 Tax Reform) ↗ Social Insurance Services Cyprus (SIS & GeSY Self-Employed) ↗ AADE — Independent Authority for Public Revenue (Law 5246/2025 & Art. 5C) ↗ e-EFKA — Electronic National Social Security Fund (Circular 6/2026) ↗ Revenue Commissioners — Self-Assessment, Schedule D & USC ↗ Department of Social Protection — Class S PRSI (2026) ↗ MTCA — Malta Tax & Customs Administration (Basis Year 2026) ↗ Department of Social Security Malta — Class 2 Self-Occupied NI ↗ SPF Finances / FOD Financiën — Indépendants & IPP 2026 ↗ INASTI / RSVZ — Cotisations sociales des travailleurs indépendants ↗ ACD Luxembourg — Administration des contributions directes (Barème 2026) ↗ CCSS Luxembourg — Centre commun de la sécurité sociale (Indépendants) ↗ Vero.fi — Finnish Tax Administration (Toiminimi & 2026 Earned Income Scale) ↗ ETK — Finnish Centre for Pensions (YEL 24.40% Unified Rate 2026) ↗ Skatteverket — Enskild näringsverksamhet, Egenavgifter & Skatt 2026 ↗ Verksamt.se — Swedish Government Business Portal (Sole Trader) ↗ Skattestyrelsen (skat.dk) — Enkeltmandsvirksomhed, B-skat & AM-bidrag 2026 ↗ Skatteministeriet (skm.dk) — 2026 Personal Income Tax Reform & Thresholds ↗