Quali isole autonome dell’UE hanno regimi fiscali o IVA agevolati per Partita IVA nel 2026?

Quattro regioni insulari dell’UE applicano regole fiscali proprie nel 2026: Azzorre (−30% sull’IRS e IVA al 16%) e Madeira (aliquote IRS ridotte e IVA al 22%) in Portogallo, oltre alle Isole Canarie (IGIC al 7% invece dell’IVA al 21%, franchigia REPEP di 30.000 € e Cuota Cero nel 1° anno) e alle Baleari in Spagna.

Quanto resta netto nelle Azzorre e a Madeira rispetto al Portogallo continentale nel 2026?

Con 60.000 € di ricavi annui nel 2026 restano 44.644,78 € netti nelle Azzorre e 43.945,10 € a Madeira contro 40.952,97 € nel Portogallo continentale (salendo a 70.469,34 € netti su 100.000 € nelle Azzorre).

Perché il regime IGIC al 7% delle Canarie conviene ai freelance rispetto alla Spagna continentale?

Mentre la Spagna continentale applica il 21% di IVA dal primo euro senza franchigia, le Canarie applicano l’IGIC al 7% con esenzione REPEP fino a 30.000 €/anno, Cuota Cero nel 1° anno e 40.042,21 € netti su 60.000 €.

Fatturato annuo (€)

Mappa Interattiva Tasse Partita IVA nell’UE-27 e Regimi Insulari (2026)

Mappa interattiva 2026 del reddito netto per autonomi e Partita IVA nei 27 paesi UE più regimi fiscali insulari: Canarie (7% IGIC), Madeira, Azzorre (-30% IRS) e Baleari.

Tabella di riferimento normativo 2026 e FAQ ufficiali — Mappa Interattiva Tasse Partita IVA nell’UE-27 e Regimi Insulari (2026)

Mappa Interattiva Tasse Partita IVA nell’UE-27 e Regimi Insulari (2026)

Mappa interattiva 2026 del reddito netto per autonomi e Partita IVA nei 27 paesi UE più regimi fiscali insulari: Canarie (7% IGIC), Madeira, Azzorre (-30% IRS) e Baleari.

Azzorre (Portogallo — −30% IRS · IVA 16%): 60k → 44.644,78 € | 100k → 70.469,34 €
Madeira (Portogallo — IRS Madeira · IVA 22%): 60k → 43.945,10 € | 100k → 66.865,23 €
Isole Canarie (Spagna — 7% IGIC · Cuota Cero): 60k → 40.042,21 € | 100k → 61.889,54 €
Isole Baleari (Spagna — IRPF Balears · Cuota Cero): 60k → 39.794,07 € | 100k → 62.525,71 €

Mappa Interattiva Tasse Partita IVA nell’UE-27 e Regimi Insulari (2026)
Paese e Regime	60.000,00 € — Netto (Annuale)	100.000,00 € — Netto (Annuale)	VAT / IVA / IGIC
Azzorre (Portogallo)	44.644,78 € (25,6%)	70.469,34 € (29,5%)	16% IVA (15.000,00 €)
Madeira (Portogallo)	43.945,10 € (26,8%)	66.865,23 € (33,1%)	22% IVA (15.000,00 €)
Portogallo — Continental	40.952,97 € (31,7%)	62.628,34 € (37,4%)	23% IVA (15.000,00 €)
Isole Canarie (Spagna)	40.042,21 € (33,3%)	61.889,54 € (38,1%)	7% IGIC (30.000,00 € REPEP)
Isole Baleari (Spagna)	39.794,07 € (33,7%)	62.525,71 € (37,5%)	21% IVA (0,00 €)
Spagna — Peninsular	39.768,34 € (33,7%)	62.044,49 € (38,0%)	21% IVA (0,00 €)

Quali isole autonome dell’UE hanno regimi fiscali o IVA agevolati per Partita IVA nel 2026?: Quattro regioni insulari dell’UE applicano regole fiscali proprie nel 2026: Azzorre (−30% sull’IRS e IVA al 16%) e Madeira (aliquote IRS ridotte e IVA al 22%) in Portogallo, oltre alle Isole Canarie (IGIC al 7% invece dell’IVA al 21%, franchigia REPEP di 30.000 € e Cuota Cero nel 1° anno) e alle Baleari in Spagna.
Quanto resta netto nelle Azzorre e a Madeira rispetto al Portogallo continentale nel 2026?: Con 60.000 € di ricavi annui nel 2026 restano 44.644,78 € netti nelle Azzorre e 43.945,10 € a Madeira contro 40.952,97 € nel Portogallo continentale (salendo a 70.469,34 € netti su 100.000 € nelle Azzorre).
Perché il regime IGIC al 7% delle Canarie conviene ai freelance rispetto alla Spagna continentale?: Mentre la Spagna continentale applica il 21% di IVA dal primo euro senza franchigia, le Canarie applicano l’IGIC al 7% con esenzione REPEP fino a 30.000 €/anno, Cuota Cero nel 1° anno e 40.042,21 € netti su 60.000 €.

Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia

Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).

FURS — Finančna uprava RS (Normiranci) ↗ ZPIZ — Pokojninsko in invalidsko zavarovanje ↗ Porezna uprava RH — Paušalno oporezivanje ↗ HOK — Hrvatska obrtnička komora ↗ Agenzia delle Entrate — Regime Forfettario ↗ INPS — Gestione Separata & Artigiani/Commercianti ↗ BMF — Bundesministerium für Finanzen ↗ SVS — Sozialversicherung der Selbständigen ↗ NAV — Nemzeti Adó- és Vámhivatal (Átalányadó & KATA) ↗ Podatki.gov.pl — PIT / Ryczałt / Skala / Liniowy ↗ ZUS — Zakład Ubezpieczeń Społecznych ↗ Finanční správa ČR — Paušální daň (OSVČ) ↗ ČSSZ — Česká správa sociálního zabezpečení ↗ Finančná správa SR — Daň z príjmov SZČO ↗ Sociálna poisťovňa — SZČO odvody ↗ Agencia Tributaria (AEAT) — Autónomos e IRPF ↗ Seguridad Social (Importass) — Cotización RETA ↗ Portal das Finanças (AT) — Trabalhadores Independentes ↗ Segurança Social — Trabalhadores Independentes ↗ EMTA — Maksu- ja Tolliamet (FIE & Ettevõtluskonto) ↗ Tervisekassa — Health Insurance for Self-Employed ↗ VID — Valsts ieņēmumu dienests (Pašnodarbinātie & MUN) ↗ VSAA — Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra ↗ VMI — Valstybinė mokesčių inspekcija (Individuali veikla) ↗ Sodra — Valstybinio socialinio draudimo fondas (VSD & PSD) ↗ BMF — Bundesministerium der Finanzen (Einkommensteuer) ↗ GKV-Spitzenverband — Freiwillige Kranken- & Pflegeversicherung ↗ URSSAF — Auto-Entrepreneur / Micro-Entrepreneur ↗ impots.gouv.fr — Direction générale des Finances publiques ↗ Belastingdienst — Ondernemers, ZZP & Inkomstenbelasting ↗ KVK — Kamer van Koophandel (Zelfstandigen zonder personeel) ↗ NAP (NRA Bulgaria) — Svobodna profesiya & ZDDFL Art. 29 ↗ NOI — National Social Security Institute (ZBUDDOO 2026) ↗ ANAF — Agenția Națională de Administrare Fiscală (Declarația Unică PFA) ↗ ONRC — Oficiul Național al Registrului Comerțului (PFA) ↗ Tax Department — Ministry of Finance Cyprus (2026 Tax Reform) ↗ Social Insurance Services Cyprus (SIS & GeSY Self-Employed) ↗ AADE — Independent Authority for Public Revenue (Law 5246/2025 & Art. 5C) ↗ e-EFKA — Electronic National Social Security Fund (Circular 6/2026) ↗ Revenue Commissioners — Self-Assessment, Schedule D & USC ↗ Department of Social Protection — Class S PRSI (2026) ↗ MTCA — Malta Tax & Customs Administration (Basis Year 2026) ↗ Department of Social Security Malta — Class 2 Self-Occupied NI ↗ SPF Finances / FOD Financiën — Indépendants & IPP 2026 ↗ INASTI / RSVZ — Cotisations sociales des travailleurs indépendants ↗ ACD Luxembourg — Administration des contributions directes (Barème 2026) ↗ CCSS Luxembourg — Centre commun de la sécurité sociale (Indépendants) ↗ Vero.fi — Finnish Tax Administration (Toiminimi & 2026 Earned Income Scale) ↗ ETK — Finnish Centre for Pensions (YEL 24.40% Unified Rate 2026) ↗ Skatteverket — Enskild näringsverksamhet, Egenavgifter & Skatt 2026 ↗ Verksamt.se — Swedish Government Business Portal (Sole Trader) ↗ Skattestyrelsen (skat.dk) — Enkeltmandsvirksomhed, B-skat & AM-bidrag 2026 ↗ Skatteministeriet (skm.dk) — 2026 Personal Income Tax Reform & Thresholds ↗