Irlanda vs Spagna — Confronto Tasse Partita IVA e Autonomi (2026)
Confronto fiscale freelance 2026 tra Irlanda (Schedule D & USC) e Spagna (Autónomo RETA) a parità di fatturato in EUR: netto in tasca, pressione fiscale e previdenziale, franchigia IVA e carichi familiari.
- Irlanda (Sole Trader · Schedule D (IT + PRSI + USC)): I primi 20.000 € di utile single scontano 0 € di Income Tax (2.000 € Personal + 2.000 € Earned Income Credit), mentre la PRSI di Classe S 2026 è appena il 4,2375% ma dà diritto alla pensione statale irlandese piena!
- Spagna (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Ingresso agevolato nel 1° anno: Tarifa Plana a 88,64 €/mese incl. MEI (o Cuota Cero regionale a 0 €/mese a Madrid, Andalusia, Baleari, Canarie e altre comunità)
- Franchigia IVA e fatturazione B2B transfrontaliera UE: Irlanda — Ampia soglia nazionale IVA al 23% su 12 mesi mobili pari a 42.500 € per i servizi (85.000 € per i beni). I servizi B2B intra-UE ed extra-UE operano in reverse charge allo 0% con semplice dichiarazione VIES in inglese sul portale Revenue ROS. | Spagna — 0 € di franchigia IVA nella Penisola e Baleari (21% di IVA dal primo euro; Modelo 303); Canarie con IGIC al 7% ed esenzione REPEP fino a 30.000 €/anno. B2B UE tramite ROI/VIES.
- Dove resta più netto con 60.000 € nel 2026: Irlanda o Spagna?
- A 60.000 € di fatturato annuo nel 2026, il netto in Irlanda è pari a 44.924,68 € (carico 25,1%) contro 39.768,34 € (carico 33,7%) in Spagna.
- Come cambiano le soglie di esenzione IVA tra Irlanda e Spagna nel 2026?
- Irlanda: Ampia soglia nazionale IVA al 23% su 12 mesi mobili pari a 42.500 € per i servizi (85.000 € per i beni). I servizi B2B intra-UE ed extra-UE operano in reverse charge allo 0% con semplice dichiarazione VIES in inglese sul portale Revenue ROS. Spagna: 0 € di franchigia IVA nella Penisola e Baleari (21% di IVA dal primo euro; Modelo 303); Canarie con IGIC al 7% ed esenzione REPEP fino a 30.000 €/anno. B2B UE tramite ROI/VIES.
- Come si confrontano agevolazioni fiscali e adempimenti (Irlanda vs Spagna)?
- Irlanda: Amministrazione Common Law al 100% in inglese tramite l’intuitivo portale irlandese Revenue ROS: solo 1 dichiarazione annuale Form 11 + versamento Preliminary Tax entro il 31 ott (metà nov su ROS); contabilità semplice fai-da-te o commercialista a ~600–1.000 €/anno. Spagna: Ottima Tarifa Plana a 88,64 €/mese incl. MEI nel 1° anno (0 € Cuota Cero a Madrid/Andalusia/Baleari/Canarie), ma gli adempimenti trimestrali Modelo 303/130 e VeriFactu richiedono una gestoría (~70 €/mese).
- Come si confrontano le detrazioni per figli e coniuge a carico (Irlanda vs Spagna, 2026)?
- Irlanda: Notevoli tagli fiscali familiari nel 2026: il coniugato monoreddito aggiunge +2.000 € di Personal Credit + amplia la fascia al 20% a 53.000 € (+1.800 €) + 1.950 € di Home Carer Credit con figli (fino a 5.750 €/anno risparmiati; i genitori singoli risparmiano fino a 2.700 € tramite SPCCC!) + 0 € di sovrapprezzo HSE per il coniuge. Spagna: Sanità pubblica universale SNS gratuita per coniuge e figli (0 €) + 3.400 € di deduzione imponibile IRPF in dichiarazione congiunta col coniuge a carico + mínimo por descendientes (2.400–4.500 €/figlio = ~456–855 € di taglio IRPF).
Fonti normative ufficiali 2026 e metodologia
Verificato sulle aliquote fiscali e previdenziali ufficiali 2026 (Ultima verifica: nov. 2026).