Irlandia vs Hiszpania — Porównanie podatków B2B i samozatrudnienia (2026)
Porównanie podatków B2B 2026: Irlandia (Schedule D & USC) vs Hiszpania (Autónomo RETA) przy tym samym przychodzie w EUR — kwota netto na rękę, składki, efektywne obciążenie i limity VAT.
- Irlandia (Sole Trader · Schedule D (IT + PRSI + USC)): Pierwsze 20 000 € zysku singla ma 0 € podatku dochodowego (2 000 € Personal + 2 000 € Earned Income Credit), a składka Class S PRSI w 2026 r. wynosi zaledwie 4,2375% i daje pełną irlandzką emeryturę państwową!
- Hiszpania (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Tani start w 1. roku: Tarifa Plana 88,64 €/mies. z MEI (lub 0 €/mies. regionalnej Cuota Cero w Madrycie, Andaluzji, na Balearach, Kanarach i w wybranych regionach)
- Próg zwolnienia z VAT i faktury zagraniczne w UE (B2B): Irlandia — Wysoki kroczący 12-miesięczny limit zwolnienia z 23% VAT: 42 500 € dla usług (85 000 € dla towarów). Usługi B2B w UE i poza UE objęte są 0% odwrotnym obciążeniem z prostą obsługą VIES po angielsku w portalu Revenue ROS. | Hiszpania — 0 € progu zwolnienia z VAT na lądzie i Balearach (21% IVA od pierwszego euro; Modelo 303); Wyspy Kanaryjskie 7% IGIC ze zwolnieniem REPEP do 30 000 €/rok. B2B w UE przez ROI/VIES (0%).
- Gdzie zostaje więcej na rękę przy 60 000 € w 2026 r.: Irlandia czy Hiszpania?
- Przy przychodzie 60 000 € rocznie w 2026 r. dochód netto w kraju Irlandia wynosi 44 924,68 € (obciążenie 25,1%) wobec 39 768,34 € (obciążenie 33,7%) w kraju Hiszpania.
- Jak różnią się limity zwolnienia z VAT między krajami Irlandia i Hiszpania w 2026 r.?
- Irlandia: Wysoki kroczący 12-miesięczny limit zwolnienia z 23% VAT: 42 500 € dla usług (85 000 € dla towarów). Usługi B2B w UE i poza UE objęte są 0% odwrotnym obciążeniem z prostą obsługą VIES po angielsku w portalu Revenue ROS. Hiszpania: 0 € progu zwolnienia z VAT na lądzie i Balearach (21% IVA od pierwszego euro; Modelo 303); Wyspy Kanaryjskie 7% IGIC ze zwolnieniem REPEP do 30 000 €/rok. B2B w UE przez ROI/VIES (0%).
- Jak wypadają ulgi podatkowe i koszty księgowości (Irlandia vs Hiszpania)?
- Irlandia: W 100% anglojęzyczna administracja Common Law przez przejrzysty portal Revenue ROS: tylko 1 roczne zeznanie Form 11 + zaliczka Preliminary Tax do 31 października (połowa listopada online w ROS); prosta księgowość samodzielna lub ~600–1 000 €/rok za księgowego. Hiszpania: Korzystna Tarifa Plana 88,64 €/mies. z MEI w 1. roku (0 € Cuota Cero w Madrycie/Andaluzji/Balearach/Kanarach), ale kwartalne deklaracje Modelo 303/130 i system VeriFactu wymagają biura gestoría (~70 €/mies.).
- Jak wypadają ulgi rodzinne na dzieci i wspólne rozliczenie małżonków (Irlandia vs Hiszpania, 2026)?
- Irlandia: Znaczące ulgi rodzinne w 2026 r.: małżeństwo z 1 dochodem zyskuje +2 000 € Personal Credit + pasmo 20% szersze do 53 000 € (+1 800 €) + 1 950 € Home Carer Credit przy dzieciach (do 5 750 €/rok oszczędności; samotni rodzice oszczędzają do 2 700 € z SPCCC!) + 0 € dopłaty zdrowotnej HSE za małżonka. Hiszpania: Bezpłatna publiczna służba zdrowia SNS dla małżonka i dzieci (0 €) + 3 400 € odliczenia od bazy IRPF przy wspólnym rozliczeniu + mínimo por descendientes (2 400–4 500 €/dziecko = ~456–855 € mniej podatku).
Oficjalne źródła ustawowe 2026 i metodologia
Zweryfikowano z oficjalnymi stawkami podatkowymi i składkowymi na 2026 r. (Weryfikacja: list. 2026).