Irland vs. Spanien — Steuervergleich für Selbstständige (2026)
Selbstständigen-Steuervergleich 2026: Irland (Schedule D & USC) vs. Spanien (Autónomo RETA) bei gleichem EUR-Umsatz — Netto-Einkommen, Abgabenquote, USt-Kleinunternehmergrenzen und Familienabsetzbeträge.
- Irland (Sole Trader · Schedule D (IT + PRSI + USC)): Die ersten 20.000 € Gewinn bleiben für Alleinstehende zu 0 € einkommensteuerfrei (2.000 € Personal + 2.000 € Earned Income Credit), während nur 4,2375 % Class S PRSI den vollen Anspruch auf die irische Staatspension sichern!
- Spanien (Autónomo · Estimación Directa Simplificada): Günstiger Einstieg im 1. Jahr: 88,64 €/Monat Tarifa Plana inkl. MEI (bzw. 0 €/Monat regionale Cuota Cero in Madrid, Andalusien, Balearen, Kanaren & weiteren Regionen)
- USt.-Kleinunternehmergrenze & EU-B2B-Abrechnung: Irland — Großzügige rollierende 12-Monats-Schwelle von 42.500 € für 23 % Inlands-MwSt. bei Dienstleistungen (85.000 € für Waren). EU- und Drittlands-B2B-Leistungen nutzen 0 % Reverse-Charge mit schlanker englischer VIES-Meldung auf Revenue ROS. | Spanien — 0 € USt.-Freigrenze auf Festland & Balearen (21 % IVA ab Euro 1; Modelo 303); Kanaren mit 7 % IGIC und 0 % REPEP bis 30.000 €/Jahr. EU-B2B via ROI/VIES.
- Wo bleibt 2026 bei 60.000 € Umsatz mehr Netto: Irland oder Spanien?
- Bei 60.000 € Jahresumsatz (2026) beträgt das Netto in Irland 44 924,68 € (25,1% Gesamtabgaben) gegenüber 39 768,34 € (33,7% Gesamtabgaben) in Spanien.
- Wie unterscheiden sich die USt-Kleinunternehmergrenzen zwischen Irland und Spanien (2026)?
- Irland: Großzügige rollierende 12-Monats-Schwelle von 42.500 € für 23 % Inlands-MwSt. bei Dienstleistungen (85.000 € für Waren). EU- und Drittlands-B2B-Leistungen nutzen 0 % Reverse-Charge mit schlanker englischer VIES-Meldung auf Revenue ROS. Spanien: 0 € USt.-Freigrenze auf Festland & Balearen (21 % IVA ab Euro 1; Modelo 303); Kanaren mit 7 % IGIC und 0 % REPEP bis 30.000 €/Jahr. EU-B2B via ROI/VIES.
- Wie unterscheiden sich Sonderregeln und Buchhaltungspflichten (Irland vs. Spanien)?
- Irland: 100 % englischsprachige Common-Law-Verwaltung über das klare Revenue-ROS-Portal: nur 1 jährliche Steuererklärung (Form 11) + Vorauszahlung (Preliminary Tax) jeweils zum 31. Okt. (Mitte Nov. online); einfache Eigenbuchhaltung oder Steuerberater ~600–1.000 €/Jahr. Spanien: Günstige 88,64 €/Mon. Tarifa Plana inkl. MEI im 1. Jahr (0 € Cuota Cero in Madrid/Andalusien/Balearen/Kanaren), aber Quartalsmeldungen (Modelo 303/130) & VeriFactu erfordern eine Gestoría (~70 €/Mon.).
- Wie unterscheiden sich Ehegattensplitting, Kinderfreibeträge und Familienversicherung (Irland vs. Spanien, 2026)?
- Irland: Starke Familienentlastung 2026: Verheiratete Alleinverdiener erhalten +2.000 € Personal Credit + eine auf 53.000 € verbreiterte 20 %-Stufe (+1.800 €) + 1.950 € Home Carer Credit mit Kindern (bis 5.750 €/Jahr Ersparnis; Alleinerziehende bis 2.700 € via SPCCC!) + 0 € HSE-Partnerzuschlag. Spanien: Kostenlose staatliche SNS-Krankenversicherung für Partner & Kinder (0 €) + 3.400 € IRPF-Freibetrag bei Zusammenveranlagung + mínimo por descendientes (2.400–4.500 €/Kind = ~456–855 € Steuerersparnis).
Offizielle Rechtsquellen 2026 & Methodik
Geprüft anhand der offiziellen Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026 (Stand: Nov. 2026).